——2017年2月23日在吕梁市第三届人民代表大会

第三次会议上

吕梁市财政局局长   耿万林

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会提出2016年全市和市本级预算执行情况与2017年全市和市本级预算草案的报告，请予审议，并请市政协委员和其他列席会议的人员提出意见。

一、2016年全市和市本级预算执行情况

2016年，面对复杂多变的宏观经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，全市各级财政部门在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，综合运用各项财政政策措施，稳增长、调结构、促改革、惠民生，促进了全市经济企稳向好，与此同时，预算执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况

1、全市一般公共预算执行情况

2016年全市预算经市三届人大二次会议审查批准后，各县（市、区）人民代表大会相继批准了本级预算，经汇总，全市一般公共预算收入预算为958669万元。支出预算由1795816万元变动为2859745万元，变动的主要事项是：上级转移支付补助增加789839万元、上年结转151556万元、调入资金安排支出174379万元，地方政府债券安排支出110000万元，本年财政收入短收等净减少支出161845万元。

2016年全市一般公共预算收入完成895988万元，为预算的93.46%（与汇总预算相比，下同），同比下降1.19%（与上年实际完成数相比，下同）；2016年全市一般公共预算支出执行2758512万元，为预算的96.46%，同比增长0.67%。

2016年全市预算收支执行的具体情况如下：

（1）主要收入项目执行情况

——税收收入完成654730万元，为预算的97.48%，增长3.3%。其中：增值税完成275885万元，为预算的145.39%，增长79.08%；营业税完成59198万元，为预算的57.06%，下降44.85%。增值税和营业税增减变动较大的主要原因：一是2016年5月1日起，营业税全部改征为增值税；二是增值税分享比例由原来中央75%、省7.5%、市3.75%、县13.75%调整为中央50%、省15%、市7.5%、县27.5%；企业所得税完成41645万元，为预算的70.82%，下降40.29%；个人所得税完成15392万元，为预算的103.81%，增长10.09%；资源税完成93748万元，为预算的80.84%，下降17.21%。

——非税收入完成241258万元，为预算的84.06%，下降11.61%。其中：专项收入完成75378万元，为预算的83.32%，下降56.39%，降幅较大的主要原因是矿产资源专项收入从2016年1月1日起转列国有资源（资产）有偿使用收入；行政事业性收费收入完成27864万元，为预算的103.31%，下降1.86%；罚没收入完成35310万元，为预算的105.21%，下降0.21%；国有资本经营收入完成34万元，为预算的0.21%，下降98.11%；国有资源（资产）有偿使用收入完成84672万元，为预算的96.13%，增长401.7%,增幅较大的主要原因是矿产资源专项收入从2016年1月1日起由专项收入转列国有资源（资产）有偿使用收入。2016年矿产资源专项收入完成64831万元，下降38.7%，降幅较大的主要原因是2016年全省停征“两权”收入；其他收入完成18000万元，为预算的56.34%，增长1.97%。

（2）主要支出项目执行情况

教育支出执行599429万元，为预算的97.3%，增长0.2%；医疗卫生与计划生育支出执行319071万元，为预算的97.24%，下降5.08%；社会保障和就业支出执行379277万元，为预算的97.31%，增长18.13%；住房保障支出执行118797万元，为预算的97.15%，增长22.24%；农林水支出执行415496万元，为预算的95.02%，增长13.19%；文化体育与传媒支出执行50114万元，为预算的97.55%，增长5.77%；城乡社区支出执行154805万元，为预算的97.42%，下降24.98%；科学技术支出执行16646万元，为预算的94.94%，增长55.74%；节能环保支出执行79011万元，为预算的92.63%，下降1.23%。

2、市本级一般公共预算执行情况

2016年市本级一般公共预算收入预算为142000万元。支出预算由248736万元变动为372736万元，变动的主要事项是：上级转移支付补助增加581558万元，上年结转24454万元，地方政府债券安排支出48200万元，调入资金等净增加支出72264万元，对各县（市、区）专款、转移支付补助相应减少市级支出602476万元。其中地方政府债券安排的支出，市政府编制了预算调整方案并于2016年8月、10月报市三届人大常委会第5次、6次会议审议通过。

2016年市本级一般公共预算收入完成156756万元，为预算的110.39%，同比增长6.45%。一般公共预算支出执行355478万元，为预算的95.37%，同比下降10.14%。

2016年市本级预算收支执行的具体情况如下：

（1）主要收入项目执行情况

——税收收入完成122353万元，为预算的110.63%，增长5.2%。其中：增值税完成59117万元，为预算的179.14%，增长79.08%；营业税完成12691万元，为预算的60.43%，下降44.82%；企业所得税完成8924万元，为预算的64.67%，下降40.29%；个人所得税完成3298万元，为预算的84.56%，增长10.08%；资源税完成38323万元，为预算的98.52%，下降9.53%。

——非税收入完成34403万元，为预算的109.56%，增长11.18%。其中：专项收入完成6227万元，为预算的29.1%，下降66.21%，降幅较大的主要原因是矿产资源专项收入从2016年1月1日起转列国有资源（资产）有偿使用收入；行政事业性收费收入完成5408万元，为预算的90.13%，下降12.12%；罚没收入完成1778万元，为预算的177.8%，下降29.33%；国有资源（资产）有偿使用收入完成20096万元，为预算的2009.6%，增长1283.07%，增幅较大的主要原因是矿产资源专项收入从2016年1月1日起由专项收入转列国有资源（资产）有偿使用收入；其他收入完成894万元，为预算的44.7%，下降62.61%。

（2）主要支出项目执行情况

教育支出执行34220万元，为预算的100%，增长7.42%；医疗卫生与计划生育支出执行26622万元，为预算的100%，下降53.98%；社会保障和就业支出执行45609万元，为预算的99.86%，增长109.31%；文化体育与传媒支出执行14271万元，为预算的100%，增长38.86%；节能环保支出执行14496万元，为预算的90.62%，增长232.71%；农林水支出执行34266万元，为预算的91.61%，下降12.07%；科学技术支出执行6487万元，为预算的100%，增长5.04%；住房保障支出执行11836万元，为预算的100%，下降15.7%。

3、中央和省对我市、市对县（市、区）转移支付执行情况

2016年中央和省对我市转移支付1605775万元，增长15.41%。其中：一般性转移支付1031941万元，增长17.41%；专项转移支付573834万元，增长11.97%。

2016年市对县（市、区）转移支付71408万元，其中：一般性转移支付14239万元，专项转移支付57169万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2016年全市政府性基金收入完成110259万元，为预算的112.28%，增长1.39%；政府性基金支出执行209250万元，为预算的75.08%，下降12.41%。

市本级政府性基金收入完成45525万元，为预算的227.63%，增长121.27%；政府性基金支出执行48159万元，为预算的78.25%，下降2.56%。

（三）国有资本经营预算执行情况

我市纳入国有资本经营预算的企业仅有离柳集团公司一户，由于受宏观经济持续下行和煤炭市场低迷影响，企业经营困难，效益下滑，因此，2016年国有资本经营预算收支实际执行均为零。

（四）社会保险基金预算执行情况

2016年全市社会保险基金预算收入完成763571万元，为预算的99.04%；全市社会保障基金预算支出638042万元，为预算的94.4%，收支结余125529万元。

2016年市本级社会保险基金预算收入完成237173万元，为预算的100.5%；市本级社会保险基金预算支出130785万元，为预算的107.84%，收支结余106388万元。

（五）举借债务情况

2016年，省财政厅转贷我市地方政府债券793386万元，其中：1、新增债券200000万元，其中：市本级留用105400万元，转贷县（市、区）94600万元。新增债券主要用于基础性、公益性项目建设；2、置换债券593386万元，其中：市本级留用137034万元，转贷县（市、区）456352万元。置换债券主要用于置换到期政府债务。

截至2016年底，全市政府债务限额1918000万元，其中市本级591300万元，各县（市、区）1326700万元。截至2016年底，全市政府直接偿还责任债务1878947万元，其中市本级581092万元，各县（市、区）1297855万元。市县两级政府债务均未突破政府债务限额。

2017年，全市到期政府债券50000万元，其中市本级到期债券42000万元、各县（市、区）到期债券8000万元，市、县财政部门将通过一般公共预算安排、置换债券置换、调入债务单位经营收益等方式，确保政府债券按期偿还，维护政府信誉。

（六）预算执行的主要措施

1、坚持严格执行预算法，进一步提高依法理财水平。出台《关于进一步加强财政收支管理的意见》，印发《关于进一步做好预算信息公开工作的通知》，强化预算约束,加强预决算信息公开的督促和指导。2016年率先建立了预决算信息公开专栏，市本级和13个县（市、区）、108个市直部门全部按规定时限公开了预决算及“三公”经费；加大预算绩效考评力度,纳入绩效目标管理的项目资金达到50.17亿元，全市绩效评价项目416项、48.35亿元。分期分批组织财务人员进行《预算法》《会计法》等业务培训，编撰了《深化预算制度改革汇编与解读》和《2016年政府预算解读》,强化各级各部门的预算意识。

2、围绕促进财政增收，进一步积极培植税源。坚持按季召开经济分析会，不定期召开财税联席会议，建立领导包联、按月通报和重点督查的工作机制，密切关注经济形势和产业调整情况，强化收入分析、预测和管控，确保各项抓收入措施落到实处。安排中小微企业创新创业发展专项资金3000万元、科技创新发展专项资金5576万元，推动科技创新平台建设，支持吕梁“天河二号”超算中心和“吕梁一号”微纳卫星数据产业化、市场化应用。市担保公司为吕梁中药厂、山西三宝食用菌有限公司等 28户中小企业提供融资担保3.13亿元；设立企业资金链应急周转保障金5000万元，累计转贷资金1.56亿元，为全市21户企业提供资金周转；清理取消、整合规范各类行政事业性收费和政府性基金38项，切实减轻企业负担。

3、突出创新工作思路，提高财政政策的针对性和有效性。认真研究上级对“脱贫攻坚、教育文化事业发展”等方面的政策，积极争取上级支持。全年共争取上级各类转移支付160.6亿元，较上年增加21.2亿元；争取地方政府债券资金79.34亿元，比上年增加33.54亿元。对各县（市、区）2016年预算草案编制情况进行了前置审查，13个县（市、区）均按“保工资、保运转、保民生”的顺序安排预算。全市财政民生支出达到226.7亿元，占一般公共财政预算支出的82.2%。提出了《关于切实加强统筹整合使用财政涉农资金支持精准扶贫的工作意见》，将市级5类19项资金纳入整合范围，在全市10个贫困县实现涉农资金统筹使用全覆盖。

4、加大预算执行监管力度，提高资金使用效益。出台了《吕梁市预算支出进度管理办法》《关于建立预算执行分析制度的通知》等制度性文件，切实强化财政支出管理的政策引导和制度保障。从3月份起，连续10个月对各县（市、区）和市直各部门支出进度进行通报，按月对存在问题进行整改。加大财政资金的监督力度，组织开展了财政预决算、惠民政策配套资金、涉农资金、保障性住房等专项资金检查，保障了中央、省、市重大决策部署的落实。印发《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》，扎实开展行政事业单位内部控制制度建设，2016年全市建立内控制度的行政事业单位达到3589个，占比为95%。

总体来看，刚刚过去的2016年，全市财政收支预算执行等各项工作取得了较好成绩，但也存在一些困难和问题。一是经济增速放缓，“营改增”等减税政策全面扩围，财政增收难度进一步加大。二是各项增资政策和民生提标政策不断出台，刚性支出日益增长，财政收支矛盾进一步加剧。部分县（市、区）财政基本公共服务保障能力不足问题日益显现。三是部门（单位）履行预算支出主体责任意识不强，项目预算编报不够细化，前期工作深度不够，缺少对工作的统筹考虑，预算执行力减弱，从而影响了预算支出进度。这些问题都需要引起足够重视，采取切实有效措施认真加以解决。

二、2017年全市和市本级预算草案

（一）2017年我市财政预算工作的指导思想和基本原则

全面贯彻中央、省和市委四届二次全会暨经济工作会议各项决策部署，紧紧围绕省委骆惠宁书记对吕梁提出的扎实组织脱贫攻坚、扎实推动转型发展、扎实坚持全面从严治党“三件大事”，严格按照市委提出的突出“六个坚持”、实现“六新目标”，坚持稳中求进工作总基调，财政预算安排体现“紧日子、保基本、调结构、保战略”的要求，调整优化支出结构，压缩一般性支出，支持重大发展战略和重点领域改革，保障基本公共服务，强化民生兜底。加强财政收支管理，推进财税体制改革，促进全市经济社会持续健康发展，切实为“决胜全面小康、塑造美好形象”提供坚实财力保障。

按照上述指导思想，2017年全市预算编制遵循以下原则：

——合理确定财政收入增幅。根据经济形势和政策调整等因素，科学预测财政收入，合理确定收入增幅，确保收入预算与经济社会发展水平相适应。

——整合压缩项目支出。加大统筹财政资金和盘活存量资金力度，清理取消项目分散、使用效益不高和政策到期的项目，改变支出项目只增不减的固化格局。按实际需求足额安排机关干部职工的工资及农业、教育、医疗卫生、社会保障等方面的民生支出，确保基本民生支出落实到位。

——突出保障重点。按照集中财力办大事的要求，增加扶贫支出、社会保障支出，推进农村低保线和扶贫线“两线合一”兜底脱贫。增加安排传统产业技术改造专项资金，助推转型发展。认真落实《关于加强农村“三基”建设助力脱贫攻坚若干措施》，加大对“三基”（基层组织、基础工作、基本能力）建设的投入力度。推动“百千万人才工程”实施，加大对引进高端人才经费的保障力度。加大投入，助推市委提出的“一城十镇百村”工程实施，加快教育、卫生医疗、文化、体育等社会事业发展。

——创新财政资金投入方式。统筹存量，整合项目，把市本级预算安排用于各类产业发展、支持中小企业等竞争性领域的财政专项资金，纳入政府性投资引导基金管理范围。通过建立竞争性使用财政专项资金机制，调整无效和低效支出，腾退重复和错位支出。转变政府财政性资金投入方式，引导社会资本进入各类产业发展，推动大数据产业等转型产业发展。

——加大绩效评价结果应用力度，提高财政资金使用效益；加强政府债务限额管理和预算管理，健全规范举债融资渠道，防范和化解债务风险；推进预算公开，强化社会监督，促进依法理财。

(二)2017年预算草案

1、一般公共预算草案

2017年全市一般公共预算收入安排932000万元，比上年完成数（下同）增长4.02%，其中：税收收入安排728700万元，增长11.3%；非税收入安排203300万元，下降15.73%。全市一般公共预算支出安排2216815万元，比2016年预算同口径增长3.57%。资金构成为：全市一般公共预算收入932000万元，返还性收入15301万元，一般转移支付收入970676万元，上级专款补助248679万元，调入预算稳定调节基金51990万元，减去援助其他地区支出1831万元。

上述全市预算草案为市代编预算，待各县（市、区）人民代表大会批准后，市财政将汇总全市预算，加上上年结转支出，一并报市人大常委会备案。

市本级一般公共预算收入安排170100万元，增长8.51%。其中：税收收入137900万元，增长12.71%；非税收入32200万元，下降6.4%。市本级一般公共预算支出安排433710万元（不含市本级提前下达市对县的转移支付11948万元），比2016年预算增长24.35%(增长的原因主要是原由各县市区列支的“城乡居民医疗保险”一般转移支付收入92656万元，2017年按规定全部转为市本级列支，剔除此因素后，同口径下降2.2%）。资金构成为：市本级一般公共预算收入170100万元，加上一般转移支付收入140400万元，上级专款补助27137万元，返还性收入6987万元，县（市、区）上解收入49396万元，调入预算稳定调节基金51990万元，减去补助县（市、区）支出11948万元和援疆支出352万元。

市本级主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出39014

万元，同口径增长3.21%；公共安全支出20206万元，同口径增长6.25%；教育支出50430万元，同口径增长0.53%，加上提前下达市对县（市、区）转移支付后，同口径增长1.43%；科学技术支出8856万元，同口径增长5.03%；文化体育与传媒支出10130万元，同口径增长17.72%，加上提前下达市对县（市、区）转移支付后，同口径增长20.01%；社会保障和就业支出30035万元，同口径下降11.6%，下降的主要原因是2017年启动机关事业单位养老保险制度改革，机关事业单位退休人员退休费转列养老保险基金列支，剔除该因素后，增长14.8%；医疗卫生与计划生育支出131552万元，同口径增长338.13%，增长较高的原因主要是原由各县（市、区）列支的“城乡居民医疗保险”一般转移支付收入92656万元，按规定全部转为市本级列支；节能环保支出7725万元，同口径增长54.44%；农林水支出35984万元，同口径增长4.53%；交通运输支出23214万元，同口径增长63.49%。

经汇总，2017年市本级行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费预算4340.89万元，比上年预算减少546.64万元，同口径（下同）下降11.18%。其中：因公出国（境）经费100万元，与上年预算持平；公务接待费922.73万元，比上年预算减少9.82万元，下降1.05%；公务用车购置及运行维护费3318.16万元（其中公务用车购置100万元，公务用车运行3218.16万元），比上年预算减少536.82万元，下降13.93%。

2、政府性基金预算草案

2017年全市政府性基金预算收入安排71656万元，比上年预算数下降30.68%；全市政府性基金预算支出安排71656万元，比上年预算数下降30.68%。

2017年市本级政府性基金预算收入安排65756万元，比上年预算增长220.76%；市本级政府性基金预算支出安排65756万元，比上年预算增长220.76%。2017年市本级政府性基金收支预算增长较大的主要原因是市本级国土出让收入计划大幅增加，支出也相应增加。

3、国有资本经营预算草案

受宏观经济下行影响，国有企业经营状况较差，2017年预期亏损，因此，国有资本经营收支预算均为零。

4、社会保险基金预算草案

2017年全市社会保险基金预算收入安排1359786万元，全市社会保险基金预算支出安排1150342万元，预算收支结余209444万元。

2017年市本级社会保险基金预算收入安排325244万元，市本级社会保险基金预算支出安排176292万元，预算收支结余148952万元。

以上预算安排的具体情况详见《2016年全市和市本级预算执行情况与2017年全市和市本级预算（草案）》。

另外需要说明的是：由于财力紧张，2017年到期的政府债务和城市基础设施建设项目未编入预算（草案），这部分支出拟从2017年置换债券和新增债券中予以安排。债券资金到位后，我们将编制预算调整方案报市人大常委会审议。

三、完成2017年预算任务的主要措施

（一）大力做好增收节支工作。坚持“依法征税、应收尽收、不收过头税”的组织收入原则，做好税收征管。继续实行经济分析会和财税联席会议制度，研究解决重点税源、重点项目监管中的困难和问题，及时调整工作思路，明确工作措施，完善组织收入工作机制。规范非税收入管理。加大国土收入、排污费、水资源费、矿产资源补偿费、国有资产有偿使用收入等重点非税收入的征收管理，努力实现依法征管、足额征收、及时入库。牢固树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，从严控制政府性楼堂馆所、增加财政供养人员和“三公”经费等支出。积极主动向上反映我市财政运行困难，加强政策研究，重点在脱贫攻坚、“两线合一”兜底脱贫、“三去一降一补”改革、“三基”建设、投资基金等方面争取政策和资金支持。

（二）大力推动经济稳定增长。继续落实和完善“营改增”试点政策，扩大减税效应。贯彻落实中央和省支持“双创”、中小企业发展、促进科技创新和扩大消费的新减税措施。落实减税降费政策，进一步清理规范基金和收费，取消、调整和规范一批行政事业性收费项目，支持实体经济发展。认真做好项目储备，定期向省级基金平台择优推荐上报我市符合投向的优质转型项目，积极支持产业结构调整和科技创新，推动产业转型升级。创新财政投融资体制。努力争取设立城市基础设施建设基金二期，重点投资全市城市基础设施和公共服务项目；按照“整合存量，用好增量”的原则，对财政预算安排资金进行结构性调整和整合，设立吕梁市产业发展基金（母基金），鼓励县（市、区）政府根据发展需要设立县（市、区）产业发展基金（子基金），共同推进全市重点产业发展。

（三）大力完善民生保障机制。着力保障群众基本生活，保障基本公共服务。认真落实国家关于支持就业、教育、文化、养老、医疗等相关政策，把握好提标扩面和长期保障的关系，增强民生保障的可持续性。着力支持脱贫攻坚。进一步提升理财能力和善作为的能力，加强财政涉农资金整合使用，新增财力重点用于脱贫攻坚，确保年度财政扶贫资金投入总量和增幅保持双增长。提高城乡居民医疗保险的财政补助标准和个人缴费标准，提升个人缴费占总体筹资比重。提升基本公共卫生服务项目财政补助标准，在财政人均补助45元/年的基础上提高5元，达到50元/年。           

（四）大力深化财政管理改革。通过早编细编部门预算、开展项目论证、完善预算标准定额等措施，进一步细化预算编制，增强预算安排和资金投入的精准性。进一步推进预算公开，规范预算公开操作规程。建立加快财政支出进度考核奖惩机制，形成各级政府主要领导亲自抓、分管领导具体抓、部门领导直接抓的工作机制。对各县（市、区）、各部门预算支出情况在一定范围内通报，对问题突出的县（市、区）和市直部门主要负责人进行约谈，对有关资金收回统筹使用，切实扭转财政支出进度缓慢的问题。加强重大财税政策实施情况和资金使用专项监督检查，严防财政资金使用过程中发生违规违纪甚至违法行为；强化对重点民生支出和重大专项支出的绩效评价，着力提升预算管理水平。

(五)大力强化地方政府债务管理。落实政府债务限额管理，严控新增政府债务增长，严禁违规举债或出具担保承诺函。做好政府存量债务置换工作，降低利息成本开支，减轻政府偿债压力。按照债券项目与部门预算同安排、同部署的工作思路，建立债券项目库。完善项目设计、论证、审批等前期工作，及时发挥债券资金使用效益。按规定开展债务风险评估和预警，加强对中长期政府支出责任的事前审核和监控，超出财政承受能力的要“一票否决”，切实防范政府债务风险。

各位代表，2017年财政管理改革任务繁重，我们将在市委的坚强领导下，自觉接受市人大的监督指导，坚定信心、振奋精神，凝心聚力、锐意进取，努力做好各项财政工作，以实际行动迎接党的十九大的胜利召开。