吕政办发［2005］146号

吕梁市人民政府办公厅

印发关于对市直单位2005年上半年财务收支情况和全市推行“六项制度”情况开展大检查的实施方案的通知

各县市区人民政府，市人民政府各委、办、局，市直有关事业单位：

根据市政府吕政办发［2005］136号文《关于对市直单位2005年上半年财务收支情况和全市推行“六项制度”情况开展大检查的通知》精神，现将《关于对市直单位2005年上半年财务收支情况和全市推行“六项制度”情况开展大检查的实施方案》印发给你们，请遵照此做好有关准备工作，并积极配合检查组开展检查。

二OO五年七月三十日

关于对市直单位2005年上半年财务

收支情况和全市推行“六项制度”情况开展大检查的实施方案

为全面贯彻落实我市2005年经济工作和财税工作会议精神，进一步规范财经秩序，提高财政资金的使用效益，坚决制止各种奢侈浪费行为和违反财政法律法规的行为，根据市人民政府吕政办发［2005］136号文《关于对市直单位2005年上半年财务收支情况和“六项制度”执行情况开展专项大检查的通知》精神，特制定如下实施方案。

一、检查的意义和目的

近年来，我市国民经济保持了较快的增长势头，特别是财政收入的增长，为全市经济社会发展，人民生产、生活的改善提供了有力的保障，但由于我市属贫困地区，底子薄，财政收入结构不合理，可用财力增加十分有限，支出安排捉襟见肘，与此同时，在市直部分单位中，出现了相互攀比、讲排场、摆阔气、甚至花钱大手大脚、铺张浪费等现象，这不仅给财政预算执行带来了困难，而且在人民群众中产生了不良影响。开展财务收支和“六项制度”的大检查是贯彻落实国务院关于建立节约型社会的具体体现，是狠抓增收节支，提高资金使用效率，反对铺张浪费的重要举措。对促进各单位牢固树立过紧日子的思想，进一步弘扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统，规范领导干部的行为，提高廉洁自律的水平具有十分重要的意义。

开展两项大检查的目的就是通过财务收支的检查，切实维护财政资金的安全，保障财政资金的正确运用，提高财政资金使用效率；进一步规范财务管理，严肃财经纪律，有效制止各种铺张浪费和违规违纪的行为，实现增收节支、强化约束、促进发展。通过对“六项制度”的检查，进一步推进源头治腐各项措施的落实，深化政务公开，达到以公开促公正，以公开促廉政，以公开促改革、促发展、促稳定。

二、检查的范围和时限

财务大检查的范围是市直各行政事业单位（包括财政拨款单位和自收自支的事业单位）；“六项制度”大检查的范围是各县市区、市直党、政、群机关和部分事业单位。市直两项检查合并进行。

检查的时限为2005年上半年财务收支情况和“六项制度”的执行情况。根据吕办发［2004］37号文要求，事业单位新“三项制度”从7月1日起实施，这次检查只对部分事业单位推开情况进行抽查。

三、检查内容

（一）预算收入征管情况

1、有无违反规定擅自设立收费项目、扩大征收范围、提高收费标准等行为；

2、有无违反规定随意减、免财政收入等行为；

3、各项收入是否按规定及时足额上缴国库或财政专户，有无违反“收支两条线”规定，隐瞒、转移、截留、坐支、挪用等行为；

4、有无违反规定擅自开设收入过渡户,私设“小金库”或者公款私存等行为；

5、是否使用由财政部门统一印制的票据，有无私自印制、转让、出售、代开非税收入票据等行为。

（二）预算支出执行情况

1、部门经常性预算能否严格执行预算，有无非正常超预算支出；

2、对财政安排的预算内外专项支出，是否做到了专款专用，有无虚报冒领、挤占挪用、损失浪费等行为；

3、有无违反规定超标准购买小汽车、超标准配备办公用品和装修办公室等行为；

4、有无胡支乱用、公费旅游或变相公费旅游等铺张浪费行为；

5、有无违反国家规定滥发奖金、津贴、补贴、实物等行为；

6、有无未经批准赊欠资金搞所谓的“形象工程、政绩工程”；

7、有无违反《政府采购法》规定，未经批准自行采购的行为；

8、其他违反财经纪律的行为。

（三）国有资产管理情况

1、有无占用国有土地私自修建职工宿舍问题；有无擅自将国有土地、房屋出租出让等问题；

2、有无擅自处置和丢失国有资产的问题；

3、新增固定资产是否按有关规定入帐、入库，有无帐实不符的问题；

4、单位非经营性资产转经营性资产其收入是否纳入预算，支出是否按规定用途使用；

5、其他固定资产管理使用方面的违规违纪问题。

（四）“六项制度”执行情况

1、是否成立了领导组，制定了实施办法；

2、职务消费公示制的实施，是否在单位任副县级以上的领导干部（包括副县级建制单位科级领导成员）范围内进行，公示的内容和项目是否严格执行《实施意见》或《实施细则》规定的要求；

3、公款报销公开是否按《实施意见》或《实施细则》要求进行，是否有不公开或假公开现象（查看帐面或台帐）；

4、公务接待是否按照《实施意见》或《实施细则》的有关规定执行（查看有关接待审批原始单据）；

5、“六项制度”执行中是否严格履行有关审批程序，重要事项、重大项目、重要支出是否按会审、联签、民评制度的有关规定执行；

6、有关制度执行中责任是否明确到人，具体承办人员是否进行了专门培训，工作中有什么好的经验，存在哪些不足，主要领导是否带头执行，表率作用发挥如何；

7、“六项制度”执行情况是否按规定时间进行公示。50人以上部门、单位是否达到“一单位、一科室、一人”公开，“六项制度”是否建立落实责任制和责任追究制；

8、县（市、区）财政拨款是否公开，具有执收执罚权的部门收费罚款是否公开；

9、市县两级财政核算中心拒付情况是否公开，情况如何；

10、是否有总结推行“六项制度”所取得成效的经验性文章和专题片。

四、检查方法

检查采取进部门、进单位实地查、看、听、谈等相结合的方法进行。财务收支检查，重点审查2005年上半年的会计核算资料（帐、证、表等）及相关资料，对重大违规问题可追溯到以前年度；“六项制度”的检查在全面听取汇报的基础上，按下列程序进行检查：一是按照检查内容，逐项检查，核对有关资料帐目；二是收集资料。按照检查要求收集、装订、带回有关资料（需带回资料另附）；三是个别座谈。抽选单位有关人员进行座谈，了解执行情况，特别是有关不公开，假公开，甚至违规违纪的行为；四是检查情况的反馈。检查组检查结束后，要向被查单位领导实事求是进行反馈，提出意见和建议。

五、违纪问题的处理

（一）依据

1、《中华人民共和国预算法》；

2、《中华人民共和国会计法》；

3、《中华人民共和国政府采购法》；

4、《财政违法行为处罚处分条例》；

5、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》；

6、《山西省预算外资金管理条例》；

7、《山西省行政事业性收费票据管理规定》；

8、其他法律、法规等。

（二）处罚决定的审定

由各检查组出具财政检查报告，并提出初步的处罚处分意见后，报领导组决定。财政检查处理决定下达后，被检查单位和当事人认为有异议的，可根据吕财监［2005］219号文件精神，申请复议、组织听证或提起诉讼。

（三）对财务收支检查和“六项制度”检查中发现的重大违法违纪问题移交纪检监察部门、司法机关处理。

六、检查时间

检查从八月二日至九月二日结束，为期一个月。

七、检查的组织领导

检查在市政府的组织领导下进行，并成立专门检查领导组：

组长：解金亭（市政府副市长）

副组长：薛平（市纪委副书记、监委主任）吕改连（市财政局局长）

由监委、财政局具体组织实施，并从市监委、财政局、集中支付核算中心、财政稽核中心抽调人员，组成检查组。根据检查面广、数量大、任务重、时间紧的实际，拟组织10—15个检查小组，每组3人。赴县市区检查的各组组长由市监委领导担任，市直各检查组组长由市监委抽调市直单位派驻纪检组长担任。具体分组情况及人员安排附后。

八、检查的要求

1、各检查组要高度重视，认真负责，严格按照方案的要求进行。2、各检查组在检查中要严肃纪律，严格禁止违反廉洁自律规定的行为。3、每个检查组检查结束后，都要分别写出财务收支检查和新旧“三项制度”检查两个专题情况报告。检查报告要认真总结一些好的做法和经验，对违纪事实和存在的问题提出处理意见和建议。4、检查领导组在统一接收汇报的基础上，研究对违纪问题的处理，并对各单位检查情况进行通报。推行“六项制度”效果统计表

县市区（市直单位）：年月日名称  数额(量)  与去年同期比下降百分率(占百分数)信访车辆燃修费印刷费差旅费书报费购置费通讯费会务费接待纲合计推行“六项制度”覆盖面  县市区直单位乡镇村委重大项目、重大事项、重要支出会审、民评情况名称部门  会审事项数  减少不合理事项数  节约资金数  通过民评接收意见条数  通过民评办结实事数  民评满意度县市区直单位乡镇村委各县市区、市直各单位检查组需带回的材料

1、被检查的各部门、各单位的领导成员（包括职务）和全体人员名单。

2、各县市区、市直各单位关于推行“六项制度”的实施方案（实施细则）。

3、召开专题研究会议和组织有关人员传达文件或召开动员会议的会议记录（复印件）。

4、职务消费公示表、公款报销公开表、公务接待限额表的表格样式。

5、组织有关人员进行培训的相关资料（复印件）。

6、与“六项制度”相互衔接的各项规章制度，与“六项制度”相关的各类简报、信息等材料。

7、各县市区督促检查情况的记录材料（复印件）。

8、各县市区推行“六项制度”的经验性文章和专题片等。

9、2005年上半年公开、公示的全部内容。

10、检查组检查工作情况报告。县市区、市直单位推行“六项制度”工作检查情况一览表

县市区（市直）单位：年月日内容  有（是）  无（否）  缺1、召开专题会议研究部署（看会议记录）2、组织全体人员传达有关文件和召开动员会议（看记录）3、组织有关人员进行培训的相关资料（看记录）4、制定相应的实施方案（实施细则）5、有专门的“六项制度”档案6、成立专门的领导机构、责任到人7、提出结合本部门、本单位实际的工作措施8、与“六项制度”相互衔接的各项规章制度及责任追究办法9、建立职务消费、公款报销、公务接待流水台帐10、职务消费公示实施市直单位在任副县级以上、县市区直、乡镇在副科级以上领导干部范围内进行11、市、县四大班子领导的职务消费在本级四大班子成员中公开12、公务接待按规定执行，无超标准现象（查台帐）13、上级拨款、项目奖金、公开收费、罚没款项及其它资金全部公开情况，无不公开、假公开现象（查帐目）14、督促检查“六项制度”情况的记录材料15、推行“六项制度”有先进典型，能以点带面16、与“六项制度”相关的各类简报、信息等资料17、公示栏目或版面（上墙）且规范、全面、准确、清晰18、公款报销公开做到以科（股、室）、以人、分项目公开，公开内容与财务保持一致、收支平衡19、有所取得成效的经验性文章和专题片等。20、严格履行程序，按会审、联签、民评制度执行

主题词：财政收支六项制度方案通知

抄送：市委各部委，市人大办公厅，市政协办公厅，中级人民法院，市检察院，各人民团体，各新闻单位。

吕梁市人民政府办公厅2005年7月30日印发