2022年3月20日起，吕梁市审计局对我局2021年度预算执行情况进行了审计，审计共指出20个问题，目前，已经有6个问题整改完成，现予以公示。

一、污染防治专项资金闲置1244.8万元，闲置时长123天、183天

整改情况：1．认真分析原因。专项资金闲置的原因主要有以下几方面的原因：一是项目谋划不充分，具体条件实施条件、因素考虑不完善，导致项目在具体实施阶段存在困难；二是履行政府采购程序进行较慢，导致无法按时支付款项。2．积极主动加强整改。一是提前项目谋划，2023年10月27日，召开了全系统2024年项目谋划培训会，相关科室就全市项目谋划进行培训指导，努力从源头上解决“资金等项目”的现象；二是规范合同约束，我局所有合同均由业务科室起草并初步把关，后续由法规科对合同的合法性以及法律风险进行评估把关，综合科对合同整体进行审查，确保合同合法、合理、可操作；三是重新比选增加了两家综合能力能力、业务素养高的招标代理机构，负责我局招标代理工作，同时指定专人负责对接，确保工作效率。

二、扩大开支范围25.02万元

整改情况：1．认真核查。一是临县分局核查情况：根据中共临县县委办公室　临县人民政府办公室关于印发《临县环境保护督查工作实施办法（试行）的通知》（临办发﹝2018﹞38号）文件精神，同时为了全面落实中央、省、市、县关于环境保护工作的各项决策部署，建立了临县环境保护督查组，是全县环境保护督查的专责机构，在县委、县政府及县环境保护工作领导小组领导下开展工作。因该机构是临时机构，无法办理开户许可证，经县委县政府决定使用吕梁市生态环境局临县分局的账户进行往来支付。目前该机构已撤销。二是兴县分局核查情况：经核实，兴县分局列支个人燃油费、车辆维修费支出全部为公务用车支出，兴县分局党组已向市局党组作出检讨，进一步明确了公务用车使用管理相关审批制度，办理公务用车加油卡，定点维修，实行一车一卡，专车专用加油卡，对相关人员进行了批评教育。2．加强培训。11月16日至17日，市生态环境局和财政局专门聘请包括预算在内的相关专家对各分局局长、副局长以及财务人员进行培训，确保预算编制合理，预算支出规范。3．加强制度约束。吕梁市生态环境局党组于2022年10月10日印发了《吕梁市生态环境局生态环境污染防治专项资金管理办法》（试行），专门就“预算管理制度”和“收入支出制度”进行规定，为进一步规范预算支出提供了制度保障。

三、盲目决策，造成财政资金损失浪费83.8万元

整改情况：根据《孝义市打赢碧水保卫战　2020年决战方案》（孝办发〔2020〕12号）和《孝义市全面消除地表水劣V类断面攻坚行动实施方案》等文件精神，2020年孝义市计划实施“吕梁市文峪河（孝义段）水质提升综合项目”，该项目作为省、市重点环保工程项目，符合当年环保政策支持要求。项目投资概算7363.27万元，设计规模5万t／d，通过建设水处理站点，最终实现分段处理辖区水体，提升改善文峪河流域水质的目的。项目实施后，预计可减少COD　排放量12.85吨／年，　NH3－N排放量26.96吨／年，减少TP排放量7.2吨／年。项目拟争取上级生态环境专项资金，但进入“十四五”后，国家环保资金支持重点从工程建设调整为人工湿地项目，为适应“十四五”国家生态修复治理理念，彻底改善孝河生态环境质量，经专家论证和市政府常务会讨论决定“吕梁市文峪河（孝义段）水质提升综合项目”调整为“文峪河一级支流－孝河三期湿地生态修复工程项目”。原项目已完成了立项、可研和初设批复，并经孝义市财政投资评审中心审核后出具评审报告，审定项目设计费76.12万元，可研编制费7.91万元，环评报告表编制费1.21万元，勘察工作费用14.07万元。由于项目中止，实际支付前期费用38.39万元，其中设计费15.2万元，可研编制费7.91万元、环评编制费1.21万元、勘察工作费用　14.07万元。

四、车辆租赁不规范

整改情况：临县生态环境分局无执法车辆，为了确保执法等工作顺利开展，需要向社会租赁车辆，因临县无第三方租赁车辆公司，因此该项费用一直以租赁个人私车为主。目前，临县分局已严格规范车辆租赁方式，现与第三方租赁公司签订租赁合同。

五、未按规定核算登记固定资产

整改情况：石楼分局和岚县分局已于2022年12月份补充完善了固定资产登记。

六、项目先开工，后办理施工许可

整改情况：文峪河河道生态环境综合治理工程南延550m项目和文峪河蓄水坝下游800m生态环境综合治理项目为文水县政府重点工程，施工单位中标后文水县政府要求尽快开工建设。施工许可申请资料上报行政审批部门后，由于审核用地手续耽搁时间较长，故施工许可证下发滞后。实际以上两个工程在河道内施工，未占用新土地。今后将引以为戒，严格按照项目建设程序规范实施。