关于2017年市本级财政预算调整

方案（草案）的报告

——2017年6月26日在吕梁市第三届人民代表大会

常务委员会第十五次会议上

吕梁市财政局局长  耿万林

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将2017年市本级财政预算调整方案（草案）报告如下：

一、市本级预算调整事由

2017年山西省政府批准我市新增债券限额22亿元，其中一般债券10亿元，专项债券12亿元。根据《预算法》规定，增加举借债务数额的，应当进行预算调整，编制预算调整方案，提请人民代表大会常务委员会审查和批准。

二、2017年地方政府债券规模及使用范围

根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号），地方政府债券分为一般债券和专项债券两类，其中：一般债券是指为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券；专项债券是指为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

根据省财政厅《关于下达2017年政府债务限额的通知》（晋财债[2017]13号）及债券发行管理和预算管理等相关办法规定，我市2017年新增政府债券基本情况为：

（一）安排规模。2017年新增债券规模为22亿元，其中：一般债券10亿元、专项债券12亿元。

（二）预算管理。地方政府债券收支分类纳入预算管理，一般债券纳入一般公共预算管理，专项债券纳入政府性基金预算管理。

（三）使用范围。2017年新增债券资金主要用于公益性资本支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，不得用于经常性支出和楼堂馆所等明令禁止的项目支出。加大对改善民生和经济结构调整的支持力度，统筹安排新增债券资金优先用于支持棚户区改造、普通公路、市政基础设施建设等公益性项目支出。

三、2017年新增债券的安排意见

根据新增债券的使用要求，结合我市经济社会发展需要和市级预算安排情况，我市新增债券按照“限额管理、保障重点”的原则进行分配。

（一）拟分配市本级使用117200万元。其中：

1、一般债券53800万元，用于：市中院审判法庭建设项目1500万元，吕梁大道一期工程5000万元，碧水路拓宽工程300万元，吕梁便民服务中心500万元，吕梁群众艺术馆暨文化广场建设项目1800万元，新区桥梁工程4500万元，北川河生态治理项目（沿河治理及湖面景观）8000万元，新建消防站项目500万元，呈祥路南延续建二期工程1000万元，碧水桥工程1000万元，吕梁广场建设工程4300万元，袁家庄道路完善工程800万元，滨河东路南延二期工程400万元，公园广场提升改造三项工程合计（凤山公园、莲花池公园、城南公园）10000万元，呈祥路南延续建三期工程300万元，市区排水管网雨污分流改造工程500万元，吕梁大道二期工程2000万元，吕梁新区西山绿化工程1000万元，市区公共自行车和充电桩项目1200万元,吕梁新城一中（高中）建设5000万元，吕梁市农村地质灾害治理搬迁工程市级配套1800万元，2017年农村危房改造市级配套资金2000万元，农校实训综合楼建设项目400万元。

2、专项债券63400万元，用于：汾阳医院医技住院楼和全科医生培训综合楼建设项目800万元，人民医院门诊楼建设项目3000万元，新安大道地下综合管廊项目（管廊部分试验段）5000万元，吕梁市图书馆暨文化广场4300万元，医疗园区建设项目5000万元,中医院医疗专项设备购置项目3000万元，供热全覆盖工程22000万元，生活垃圾焚烧发电厂500万元，体育中心建设6500万元，吕梁新城一中（高中）建设1000万元，吕梁技师学院建设4000万元，吕梁师范高等专科学校建设2800万元，护理职业学院建设2000万元，广电中心（含报社）建设2500万元，新区纬十八路等10条道路工程1000万元。

（二）拟转贷县市区102800万元（一般债券46200万元，专项债券56600万元）。其中：

1、兴县9100万元，其中一般债券6000万元，专项债券3100万元。含2017年通道绿化1500万元。

2、岚县4400万元，其中一般债券2000万元，专项债券2400万元。含2017年通道绿化800万元。

3、交城县4000万元，其中一般债券2200万元，专项债券1800万元。

4、文水县3000万元，其中一般债券1700万元，专项债券1300万元。

5、汾阳市3100万元，其中一般债券1800万元，专项债券1300万元。

6、孝义市23200万元，其中一般债券2700万元，专项债券20500万元。

7、交口县3900万元，其中一般债券2200万元，专项债券1700万元。

8、中阳县5000万元，其中一般债券2900万元，专项债券2100万元。

9、石楼县3900万元，其中一般债券2300万元，专项债券1600万元。

10、柳林县6000万元，其中一般债券3300万元，专项债券2700万元。

11、临县10300万元，其中一般债券4700万元，专项债券5600万元。含2017年通道绿化1900万元。

12、方山县11000万元，其中一般债券5500万元，专项债券5500万元。含机场周边绿化4500万元，2017年通道绿化1000万元。

13、离石区15900万元，其中一般债券8900万元，专项债券7000万元。含城区棚户区改造5000万元，城区中小学建设5000万元。

四、2017年政府债务限额分配意见

根据省财政厅晋财债[2017]13号文件精神，省财政厅对清理甄别时认定为或有债务和专项债务的政府债券，以及政府住房基金、新增建设用地土地有偿使用费对应的专项债务统一转入一般债务，相应调整了我市债务限额，按2016年调整后的政府债务限额加上今年新增债券规模，核定我市2017年政府债务限额2138000万元。根据2017年政府债务变化情况，提出我市2017年政府债务限额分配计划为：

（一）市本级政府债务限额708500万元，其中：一般债务515400万元，专项债务193100万元。

（二）各县市区债务限额1429500万元，其中：一般债务1318600万元，专项债务110900万元。

具体明细见附件2。

五、市级预算调整方案

按照《预算法》规定和政府债券分类管理要求，债券资金按上述意见安排后，2017年市级年初预算作如下调整：

（一）一般公共预算收支调整情况

1、增加市本级一般公共预算收入53800万元（一般债券部分），列“一般债务收入”科目。

2、增加市本级一般公共预算支出53800万元，根据实际使用方向列入相应支出科目（明细见附件1）。

    3、增加一般债券转贷县市区支出46200万元，具体为：转贷各县市区一般债券42600万元，列“地方政府一般债券转贷支出”科目；转贷国际组织借款3600万元，列“地方政府向国际组织借款转贷支出”科目。

经上述调整后，市本级一般公共预算收入总计和支出总计由年初的446010万元增加到499810万元。

（二）政府性基金预算收支调整情况

1、增加市本级政府性基金收入63400万元（专项债券部分），列“专项债务收入”科目。

2、增加市本级政府性基金支出63400万元，列“国有土地使用权出让金收入及相应收入安排支出”科目。

3、增加专项债券转贷县市区支出56600万元，列“地方政府专项债务转贷支出”科目。

经上述调整后，市本级政府性基金预算收入总计和支出总计由年初的65756万元增加到129156万元。

六、切实做好政府债务管理工作

（一）规范政府举债融资行为。根据《预算法》《国务院关于加强政府性债务管理的意见》等法律法规规定，各级政府只能在批准限额内举借政府债务，除政府外贷外，一律发行政府债券，不得通过企事业单位等举借。公益性项目建设通过企业融资的，要坚持市场化运作，不得违规承诺、担保，变相举借政府债务。2016年我们对融资平台公司债务以及政府中长期支出事项进行了摸底，今年我们将进一步完善统计报表制度，动态监控政府债务和财政运行风险。

（二）防范和化解政府债务风险。近年来，受经济下行、财政收入下降等因素影响，部分县（市、区）债务风险逐步显现。为防控债务风险，我们制定了《政府债务风险评估预警办法》《地方政府性债务风险分类处置指南》，对高风险县（市、区）进行了预警和提示，督促其制定风险化解规划和应急处置方案，通过盘活存量资金、压缩一般性支出、控制项目规模、处置存量资产、引入社会资本等方式多渠道筹集资金，消化存量债务，逐步将债务风险指标控制在警戒线以内，防范和化解潜在的债务风险。

（三）加强债券资金的监督检查和绩效管理。近年来，我市新增债券资金主要用于棚户区改造、市政设施等公益性、基础性项目建设，在应对经济下行压力、加快基础设施建设、保障和改善民生等方面发挥了积极作用。为确保债券资金使用效益，市财政将严格按照新增债券资金管理规定，加快债券资金支出进度，加大对财政资金的监督检查和预算绩效评价力度，将绩效理念融入预算管理全过程，增强花钱的责任和效率意识，提高财政资金使用效益。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，加强政府债务管理、建立规范的政府举债融资机制，既是深化财税体制改革的重要内容，也是促进经济社会持续健康发展的客观要求，我们将在市人大及其常委会的监督指导下，加强政府债券资金管理，控制债务风险，严格专款专用，发挥债券资金使用效益，为促进全市经济社会发展作出积极贡献。

以上报告，请予审议。

附件：1.吕梁市市本级2017年预算调整方案（草案）

      2.吕梁市2017年政府债务限额分配计划表

      3.2017年市本级新增债券项目表

2017年市本级财政预算调整草案表