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索  引  号111423LL00100/2018-01299
发文字号 成文日期2018年04月18日
发文机关吕梁市财政局 关  键  字
标  题关于吕梁市2017年全市和市本级预算执行情况与2018年全市和市本级预算草案的报告
主题分类 发布日期2018年04月18日

关于吕梁市2017年全市和市本级预算执行情况与2018年全市和市本级预算草案的报告

  ——2018年3月31日在吕梁市第三届人民代表大会

  第五次会议上

  吕梁市财政局局长耿万林

  各位代表:

  受市人民政府委托,我向大会提出2017年全市和市本级预算执行情况与2018年全市和市本级预算草案的报告,请予审议,并请市政协委员和其他列席会议的人员提出意见。

  一、2017年全市和市本级预算执行情况

  2017年,全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大精神和习近平总书记视察山西重要讲话精神,在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督指导下,坚持稳中求进工作总基调,践行新发展理念,全市公共财政收入和支出增幅创近年来最高水平,有力促进了经济社会持续健康发展。与此同时,全市预算执行情况良好。

  (一)一般公共预算执行情况

  1、全市一般公共预算执行情况

  2017年全市预算经市三届人大三次会议审查批准后,各县(市、区)人民代表大会相继批准了本级预算。经汇总,全市一般公共预算收入预算为1042500万元。支出预算由2023611万元变动为3223836万元,变动的主要事项是:上级一般性转移支付增加206515万元,专项转移支付增加705984万元,上年结转103806万元,调入资金54263万元,地方政府债券安排支出96600万元,动用预算稳定调节基金等因素增加33057万元。

  2017年全市一般公共预算收入完成1387790万元,为预算的133.12%,同比增长54.89%;2017年全市一般公共预算支出执行3153750万元,为预算的97.83%,同比增长14.33%。

  2017年全市预算收支执行的具体情况如下:

  (1)主要收入项目执行情况

  ——税收收入完成1129140万元,为预算的146.69%,增长72.46%。其中:增值税完成584702万元(含营业税112万元),为预算的146.25%,增长74.5%;企业所得税完成124153万元,为预算的208.38%,增长198.12%,增长较高的原因主要是受益于我市经济好转,企业效益提高;个人所得税完成26196万元,为预算的148.12%,增长70.19%;资源税完成180991万元,为预算的166.49%,增长93.06%。

  ——非税收入完成258650万元,为预算的94.84%,增长7.21%。其中:专项收入完成92142万元,为预算的140.75%,增长22.24%;行政事业性收费收入完成43143万元,为预算的142.17%,增长54.83%;罚没收入完成34210万元,为预算的85.16%,下降3.12%;国有资源(资产)有偿使用收入完成75072万元,为预算的75.47%,下降11.34%;其他收入完成14083万元,为预算的37.85%,下降21.76%。

  (2)主要支出项目执行情况

  教育支出执行645264万元,为预算的98.78%,增长7.65%;医疗卫生与计划生育支出执行353020万元,为预算的99.03%,增长10.64%;社会保障和就业支出执行391386万元,为预算的98.02%,增长3.19%;住房保障支出执行124851万元,为预算的97.67%,增长5.1%;农林水支出执行497233万元,为预算的96.76%,增长19.67%;文化体育与传媒支出执行56059万元,为预算的97.09%,增长11.86%;城乡社区支出执行184005万元,为预算的98.19%,增长18.86%;科学技术支出执行24553万元,为预算的98.35%,增长47.5%;节能环保支出执行139018万元,为预算的98.97%,增长75.95%。

  2、市本级一般公共预算执行情况

  2017年市本级一般公共预算收入预算为170100万元。支出预算由364321万元变动为491649万元,变动的主要事项是:上级转移支付补助增加3313万元,上年结转17258万元,地方政府债券安排支出53800万元,调入资金、动用预算稳定调节基金等净增加支出52957万元。

  2017年市本级一般公共预算收入完成268290万元,为预算的157.72%,同比增长71.15%。一般公共预算支出执行480179万元,为预算的97.67%,同比增长35.08%。

  2017年市本级预算收支执行的具体情况如下:

  (1)主要收入项目执行情况

  ——税收收入完成239992万元,为预算的174.03%,增长96.15%。其中:增值税完成125293万元(含营业税24万元),为预算的145.69%,增长74.48%;企业所得税完成26604万元,为预算的239.68%,增长198.12%;个人所得税完成5613万元,为预算的181.06%,增长70.19%;资源税完成82482万元,为预算的218.79%,增长115.23%。

  ——非税收入完成28298万元,为预算的87.88%,下降17.75%。其中:专项收入完成2061万元,为预算的28.23%,下降66.9%,降幅较大的主要原因是排污费、水资源费转列行政事业性收费;行政事业性收费收入完成11711万元,为预算的195.18%,增长116.55%;罚没收入完成1772万元,为预算的98.44%,下降0.34%;国有资源(资产)有偿使用收入完成10542万元,为预算的86.41%,下降47.54%,降幅较大的原因是两权价款收入减少;其他收入完成2212万元,为预算的45.14%,增长147.43%。

  (2)主要支出项目执行情况

  教育支出执行39608万元,为预算的100%,增长15.75%;医疗卫生与计划生育支出执行147334万元,为预算的100%,增长453.43%,增幅较大的原因是城乡居民医疗保险资金由县(市、区)列支转为市本级列支;社会保障和就业支出执行16678万元,为预算的99.94%,同口径增长16.3%;文化体育与传媒支出执行17000万元,为预算的100%,增长19.12%;节能环保支出执行16143万元,为预算的100%,增长11.36%;农林水支出执行22902万元,为预算的90.3%,同口径增长60.54%;住房保障支出执行7884万元,为预算的99.12%,同口径增长10%。上述同口径增长是考虑了一次性增减因素。

  3、中央和省对我市、市对县(市、区)转移支付执行情况

  ——2017年中央和省对我市转移支付1880997万元,增长16.86%。其中:一般性转移支付1175013万元,增长13.44%;专项转移支付705984万元,增长23.03%。中央和省对我市的转移支付中分配市级210784万元(含中央和省对全市城乡居民医疗保险补助115016万元),分配县(市、区)1670213万元。

  2017年市对县(市、区)转移支付67826万元,下降5.02%,下降的主要原因是市级对县(市、区)配套的城乡居民医疗保险资金12694万元由县(市、区)列支转为市本级支出,同口径相比,增长12.8%。其中一般性转移支付3015万元,专项转移支付64811万元。

  4、市本级预备费使用情况

  2017年市本级一般公共预算安排预备费7856万元。年度预算执行中,预备费全部用于城区污染防治。

  (二)政府性基金预算执行情况

  2017年全市政府性基金收入完成151862万元,为预算的110.78%,增长37.73%;政府性基金支出执行279802万元,为预算的89.44%,增长33.72%。

  2017年市本级政府性基金收入完成17360万元,为预算的27.56%,下降61.87%,下降的主要原因是国土出让收入下降;政府性基金支出执行95200万元,为预算的96.36%,增长97.68%。

  (三)国有资本经营预算执行情况

  我市纳入国有资本经营预算的企业仅有离柳集团公司一户,2017年国有资本经营预算收支实际执行均为零。

  (四)社会保险基金预算执行情况

  2017年全市社会保险基金预算收入完成1089325万元,为预算的80.11%;全市社会保障基金预算支出1020890万元,为预算的88.75%,收支结余68435万元。

  2017年市本级社会保险基金预算收入完成431609万元,为预算的132.7%;市本级社会保险基金预算支出405652万元,为预算的230.1%,收支结余25957万元。

  (五)举借债务情况

  2017年,省财政厅转贷我市地方政府债券369697万元,其中:1、新增债券216600万元,其中:市本级留用117200万元,转贷县(市、区)99400万元。新增债券主要用于基础性、公益性项目建设;2、置换债券153097万元,其中:市本级留用42000万元,转贷县(市、区)111097万元。置换债券主要用于置换到期政府债务。

  截至2017年底,全市政府债务限额2108000万元,其中市本级708500万元,各县(市、区)1399500万元。截至2017年底,全市政府直接偿还责任债务2012915万元,其中市本级698093万元,各县(市、区)1314822万元。市县两级政府债务均未突破政府债务限额。

  2018年,全市到期政府债券76500万元,其中市本级到期债券20000万元、各县(市、区)到期债券56500万元,市、县财政部门将通过一般公共预算安排、置换债券置换、调入债务单位经营收益等方式,确保政府债券按期偿还,维护政府信誉。

  (六)落实市人大预算决议情况

  1、狠抓财政收支管理。坚持依法征管,促进财政收入应收尽收;强化收入质量管理,严格防止出现虚收空转行为。2017年,全市一般公共预算收入完成138.78亿元,同比增长54.89%,增收49.18亿元,一举扭转了连续三年下降的被动局面。收入总量和增幅均为2014年以来最高水平,实现了从“断崖式下滑”到“稳中向好”到“呈现强劲增长态势”的重大转折。同时,不断完善支出考核奖惩机制,采取切块下达、预拨清算、盘活存量等措施,努力提高支出进度。全市一般公共预算支出累计执行315.38亿元,同比增长14.33%,增支40亿元,预算支出执行突破300亿元大关。

  2、全力保障脱贫攻坚。坚持以脱贫攻坚统揽全局,坚决落实扶贫资金投入“双增长”要求,全市累计安排财政专项扶贫资金18.19亿元,其中市级同比增长461%,县级同比增长273%,10个县区增幅超100%。加大财政涉农资金整合,全年实际整合财政涉农资金30.11亿元,整合率100%,完成支出28.61亿元,占整合资金的95%,全市财政涉农资金整合工作走在全省前列。坚持问题导向,创新财政扶贫方式,积极研究制定产业扶贫实施方案,牵头设立农业产业扶贫贷款风险补偿基金,发挥财政资金杠杆效应,努力破解贫困地区产业发展投入不足问题。

  3、推动经济加快发展。认真贯彻落实新发展理念,设立总规模5亿元的吕梁市中小企业转型升级发展基金,大力支持中小企业产业转型升级和新兴产业培育壮大。积极推广实施PPP模式,全市纳入财政部PPP综合信息平台新建项目48个,其中,12个项目被认定为国家或省级示范项目。设立企业资金链应急周转保障金3000万元,累计转贷资金2.28亿元,为25户企业解决了资金周转难题。落实减税降费政策,清理取消、整合规范各类行政事业性收费和政府性基金项目37项,为企业减负5.6亿元。

  4、切实保障和改善民生。坚持集中财力办大事,进一步加大民生领域投入。2017年,全市财政民生支出259.9亿元,占一般公共预算支出的82.4%,较2016年增加33.2亿元。积极落实农业支持保护补贴、退耕还林补助标准提高、低收入农户冬季取暖补贴、“一事一议”财政奖补、美丽乡村建设和扶持村集体经济发展试点等强农惠农富农政策。及时足额下达困难群众救助、城乡居民养老保险补助等资金,受益群众达80.6万人。积极筹措资金4300万元,先后三次提高农村低保标准,提前实现“两线合一”。积极支持教育、医疗卫生事业发展,不断增强群众的幸福感。强化“三基建设”投入保障,累计投入8.97亿元,确保“三基建设”顺利推进。

  5、稳步推进财政改革。认真落实财政改革各项要求,加快建设现代财政制度,最大限度释放改革红利。各级政府和部门预决算公开的及时性明显提升、范围不断扩大、内容更加细化。实行政府债务限额管理,建立了新增债券资金项目库,对违法违规担保举债行为进行了核查整改。“以评促建”推动全市2051个行政事业单位建立了内控制度。完善政府购买服务制度,完成了市直机关政府购买服务目录的编制工作。

  总的来看,2017年,我们认真践行新发展理念,努力增收节支,财政在促进经济稳步增长、民生持续改善和社会和谐稳定中发挥了重要作用。同时,我们也清醒地看到,全市财政运行和财政工作还面临一些困难和问题,主要表现在:财政收入还处于恢复性增长,持续稳定增收的基础还很薄弱;民生事业底子薄、欠账多、基础差,财政保障责任压力加重,“吃饭型”性财政特征明显;主管部门预算执行的主体责任意识不强,财政支出进度缓慢;全市地方政府债务风险总体可控,但也存在结构性风险,个别县市债务率较高;资金使用效益不高,绩效管理亟待提高等等。对此,我们一定高度重视,采取有力措施加以解决。

  二、2018年全市和市本级预算草案

  (一)2018年全市财政预算工作的指导思想和基本原则

  坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届一中、二中、三中全会精神,坚持稳中求进工作总基调,全面落实市委四届四次全会暨经济工作会议决策部署,按照高质量发展的要求,坚持以脱贫攻坚统揽财政工作全局,以深化供改与综改为主线,围绕建设“三大目标”、抓好“四件大事”,全面落实“十大举措”,落实积极有效的财政政策,调整优化财政支出结构,保障基本公共服务,强化民生兜底;加快推进财政体制改革,实施绩效管理,全力支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战,为全市决战脱贫攻坚、决胜全面小康、推动经济稳中向好发展提供坚实财力保障。

  按照上述指导思想,2018年全市预算编制遵循以下原则:

  一是稳中求进,实施综合预算。充分考虑我市经济发展状况及落实减税降费等政策因素,实事求是、积极稳妥编制财政收入预算,确保预算安排与经济社会发展相适应。统筹一般公共预算、政府性基金预算,盘活存量、用好增量,增强财力保障。强化底线思维,积极稳妥化解政府债务风险,增强财政稳定性、可持续性。

  二是统筹财力,保障重点项目。认真落实市委四届四次全会暨经济工作会议部署,按照集中财力办大事的要求,在建设“三大目标”、抓好“四件大事”、落实“十大举措”上更加积极作为,全力支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战。积极助力乡村振兴战略实施。落实好“三基”建设各项投入政策。

  三是压缩一般,保障基本民生。树立过紧日子思想,强化“三公”经费预算管理,实现总量零增长。压缩非刚性、非急需支出,减少绩效不高项目的资金安排。全面落实调资政策,足额保障机关干部职工工资。对农业、教育、医疗卫生、社会保障等方面的民生支出,严格按支出标准和配套比例安排,确保基本民生支出保障到位。

  (二)2018年预算草案

  1、一般公共预算草案

  2018年全市一般公共预算收入安排1506000万元,比上年完成数增长8.5%,其中:税收收入安排1220692万元,增长8.11%;非税收入安排285308万元,增长10.31%。全市一般公共预算支出安排3099273万元,比2017年预算同口径增长43.18%。资金构成为:全市一般公共预算收入1506000万元,加上返还性收入15300万元,一般性转移支付收入980531万元,上级专款补助284154万元,调入预算稳定调节基金等348994万元,减去专项上解等支出35706万元。

  2018年市本级一般公共预算收入安排277800万元,比上年完成数增长3.54%。其中:税收收入安排223000万元,下降7.08%,下降的主要原因是孝义市列入省直管县财政垂直管理试点,其实现的收入市级不再分享;非税收入54800万元,增长93.65%,增长的主要原因是清理以前年度两权价款收入。市本级一般公共预算支出安排574593万元(不含市本级提前下达市对县的转移支付11859万元),比2017年预算增长32.48%。资金构成为:市本级一般公共预算收入277800万元,加上一般性转移支付收入169913万元、上级专款补助21696万元、返还性收入6986万元、县(市、区)上解收入56376万元、调入预算稳定调节基金92400万元,减去补助县(市、区)支出45485万元、专项上解支出5093万元。

  市本级主要支出项目安排情况是:一般公共服务支出48055万元,同口径增长23%;公共安全支出15603万元,同口径增长2%;教育支出54905万元,同口径增长11%;科学技术支出9350万元,同口径增长6%;文化体育与传媒支出14772万元,同口径增长49%;社会保障和就业支出15097万元,同口径增长32%;医疗卫生与计划生育支出136157万元,同口径增长6%;节能环保支出17168万元,同口径增长122%;城乡社区支出47661万元,同口径增长158%;农林水支出57719万元,同口径增长60%;交通运输支出19355万元,同口径增长12%。

  经汇总,2018年市本级行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费预算4312.27万元,比上年预算减少28.62万元,同口径(下同)下降0.65%。其中:因公出国(境)经费100万元,与上年预算持平;公务接待费909.79万元,比上年预算减少12.94万元,下降1.4%;公务用车购置及运行维护费3302.48万元(其中公务用车购置100万元,公务用车运行3202.48万元),比上年预算减少15.68万元,下降0.47%。

  2、政府性基金预算草案

  2018年全市政府性基金预算收入安排238753万元,增长57.22%;全市政府性基金预算支出安排249159万元(含上级补助收入10406万元),增长35.04%。

  2018年市本级政府性基金预算收入安排80100万元,增长361.41%,增长的主要原因是市本级国土出让收入计划增加;市本级政府性基金预算支出安排85771万元(含上级补助收入5671万元),增长30.44%。

  3、国有资本经营预算草案

  全市国有企业经营状况没有明显好转,国有资本经营收支预算均为零。

  4、社会保险基金预算草案

  2018年全市社会保险基金预算收入安排933875万元,全市社会保险基金预算支出安排813728万元,预算收支结余120147万元。

  2018年市本级社会保险基金预算收入安排475216万元,市本级社会保险基金预算支出安排321002万元,预算收支结余154214万元,大于全市结余的原因是部分县(市、区)企业养老保险费欠缴,企业养老保险结余为负数,拉低了全市社会保险基金收支结余。

  以上预算安排的具体情况详见《2017年全市和市本级预算执行情况与2018年全市和市本级预算(草案)》。

  三、2018年预算管理工作重点

  (一)进一步完善财税体制改革。合理确定市与县(市、区)水资源税、环境保护税收入分成比例,确保我市水资源税、环境保护税改革顺利实施;在省级出台省与市财政事权与支出责任划分方案、确定共同事权范围的基础上,合理确定我市基本公共服务、教育、医疗卫生领域的市与县(市、区)财政事权与支出责任划分方案,明确保障标准,规范支出责任分担方式;贯彻落实省政府深化省直管县财政体制改革部署,理顺市与孝义市财政体制关系,进一步促进县域经济转型发展。

  (二)深化预算管理改革。细化财政预算,提高年初预算到位率,及时将上级财政提前下达的转移支付列入预算,增加可统筹使用的财力。做实部门预算项目库建设,严格项目立项程序,防止将项目库虚化为“项目清单”。切实加强政府预决算和部门预决算公开工作的组织、指导、监督责任,明确公开主体责任,细化公开内容,扎实推进预决算公开工作。

  (三)加强预算执行管理。把预算支出进度缓慢、预算约束力不强作为加强预算管理的重点。严格执行人大批准的年度预算,年度执行中除应对自然灾害等重大事项通过动用预备费方式解决外,原则上不出台新的增支政策,不追加各部门经费,从严控制预算调剂事项。进一步盘活财政存量资金,将实施进度缓慢、难以实现支付的项目及时调整到实施进度快、亟需资金支持的项目上,提高资金的周转效率和使用效率。

  (四)全力支持打好防范和化解重大风险攻坚战。按照“分类管理、区别对待、逐步化解”的原则,摸清隐性债务底数,严格控制增量,妥善消化存量,严格依法厘清政府债务和融资平台公司等企业债务边界,明晰责任,坚决制止违法违规融资担保行为。严禁以政府投资基金、政府购买服务等名义变相举债,坚决不允许以新增隐性债务上新项目、铺新摊子,违规举债的要终身问责、倒查责任。

  (五)推广实施PPP模式。加强政策引导,建立和完善PPP推进机制。举办PPP项目推介会,形成推进PPP项目实施的工作合力。在总体PPP项目支出责任占一般公共预算支出不超过10%的前提下,选择优质项目开展论证,做好“两评一案”,全力推动PPP项目落地。积极研究和探索通过PPP模式化解政府存量债务,盘活存量资源,变现资金用于重点领域建设。

  (六)加强预算绩效管理。加强预算绩效管理是强化预算管理和完善公共财政体系的重要手段。在绩效评价方式上,要引入第三方评价机制,着力提升绩效评价结果的科学性和公信力。将预算绩效结果纳入预决算信息公开的重要内容,并将绩效评价情况向市政府、市人大报告,提高预算绩效的监督力,使预算绩效管理信息和成果成为效能建设和预算安排的重要依据。

  (七)强化财政监督。全面加强和提升财政监督检查服务财政中心工作的水平,聚焦重大财政政策和资金、聚焦重点部门,特别是要对扶贫领域财政资金开展专项监督检查,发现和纠正工作中存在的突出问题,全面规范各类扶贫资金合规合理使用。同时要加快推进内控制度建设向基层拓展,构建覆盖到乡镇的完整的财政内控体系。

  各位代表,2018年财政改革发展任务依然繁重,我们将在市委的坚强领导下,自觉接受市人大的依法监督,主动作为,扎实工作,锐意进取,开拓创新,努力完成全年各项任务,为我市全面建成小康社会做出新的更大贡献!

  附件1:吕梁市2017年全市和市本级预算执行情况与2018年全市和市本级预算草案

    附件2: 2018年三公经费

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