关于2018年市本级决算和

　　2019年上半年全市预算执行情况的报告

　　——2019年8月26日在吕梁市第三届人民代表大会

　　常务委员会第 次会议上

　　吕梁市财政局局长 耿万林

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　受市人民政府委托，我向本次会议报告2018年市本级决算和2019年上半年全市预算执行情况，请予审查。

　　一、2018年市本级财政决算情况

　　2018年市本级收支决算数与年初向市三届人大六次会议报告的执行数基本一致。

　　（一）市本级一般公共预算收支决算情况

　　2018年市本级一般公共预算收入完成279196万元，为调整预算的100.5%。加上中央、省转移支付补助2092023万元、县市上解收入109363万元、债券转贷收入313016万元、上年结转11470万元、调入资金1105万元、调入预算稳定调节基金92400万元，收入总量为2898573万元；市本级一般公共预算支出628520万元，为调整预算的95.96%，同比增长30.89%。加上补助县市区转移支付1905589万元、上解省级支出75812万元、置换债券债务还本支出20000万元、债券转贷支出218316万元、安排预算稳定调节基金23891万元，支出总计2872128万元。收支相抵，年终滚存结余26445万元，按规定结转2019年继续使用。市本级实现收支平衡。

　　2018年市本级一般公共预算收入完成279196万元，同比增长4.07%。收入决算具体情况是：增值税完成118700万元，为预算的100.68%，下降5.24%；企业所得税完成34182万元，为预算的151.25%，增长28.48%；个人所得税完成4821万元，为预算的130.3%，下降14.11%；资源税完成91178万元，为预算的120.45%，增长110.54%；非税收入完成27874万元，为预算的50.86%，下降1.5%。2018年市本级一般公共预算收入超收1396万元，按照《预算法》规定，超收收入全部补充预算稳定调节基金。

　　2018年市本级一般公共预算支出执行628520万元，同比增长30.89%。支出决算的具体情况是：一般公共服务支出52042万元，为调整预算的99.03%；教育支出59824万元，为调整预算的99.67%；科学技术支出5679万元，为调整预算的100%；文化体育与传媒支出21685万元，为预算的100%；社会保障和就业支出37101万元，为调整预算的99.88%；医疗卫生支出170472万元，为调整预算的100 %；节能环保支出49541万元，为调整预算的95.58%；城乡社区支出79351万元，为调整预算的99.86 %；农林水支出38682万元，为调整预算的88.92%；交通运输支出25520万元，为调整预算的100%；资源勘探电力信息等支出20508万元，为调整预算的100 %；住房保障支出8703万元，为调整预算的71.14%；债务付息支出17354万元，为调整预算的100%。

　　2018年市本级累计下达县市区各项补助1905589万元，增长9.03%。其中：市对县税收返还8314万元，与上年持平；一般性转移支付补助1104881万元，增长9.63%；专项转移支付792394万元，增长8.30%。

　　2018年市本级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出2337万元，为预算的54.2%，比2017年下降5.92%。其中：因公出国（境）经费51万元，为预算的51%，比2017年增长538%，主要是因公出国人员批次增加，但未超全年预算；公务用车购置及运行维护费1631万元，为预算的49.39%，比2017年下降11.92 %；公务接待费655万元，为预算的71.98%，比2017年增长5.14%，主要是接待批次增加，但未超全年预算。

　　（二）市本级政府性基金预算收支决算情况

　　2018年市本级政府性基金收入完成44127万元，为调整预算的55.09%，增长154.19%。加上上年结余3593万元、中央和省补助32794万元、下级上解收入146万元、债券转贷收入148600万元、调入资金306万元，基金收入总量为229566万元；市本级政府性基金支出54978万元，为调整预算的82.6%，下降42.25%，下降的原因主要是2018年市本级未使用专项债券资金。加上补助县市区28400万元、债券转贷支出133600万元、按规定基金结转规模超过当年收入30%的部分调出至一般公共预算补充预算稳定调节基金840万元、上解省级支出163万元，支出总计217981万元。收支相抵，年终滚存结余11585万元，按规定结转2019年继续使用。

　　（三）市本级国有资本经营预算收支决算情况

　　我市纳入国有资本经营预算的企业仅有离柳集团公司一户，2018年国有资本经营预算收支实际执行均为零。

　　（四）市本级社会保险基金预算收支决算情况

　　2018年市本级社会保险基金预算收入完成452835万元，为预算的95.29%；市本级社会保险基金预算支出436056万元，为预算的117.19%，当年收支结余16779万元，年末滚存结余456166万元。

　　（五）地方政府债务情况

　　2018年，省财政厅转贷我市地方政府债券461616万元，其中：1.新增债券331446万元，其中：市本级留用90000万元，转贷县市区241446万元。新增债券主要用于基础性、公益性项目建设；2.置换债券130170万元，其中市本级留用19700万元，转贷县市区110470万元。债券资金全部按规定纳入预算管理。

　　截至2018年底，全市政府债务限额2445000万元，其中市本级793500万元，各县市区1651500万元。全市政府直接偿还责任债务2283118万元，其中市本级787403万元，各县市区1495715万元。市县两级政府债务均未突破政府债务限额。

　　各位委员，过去一年市财政积极发挥职能作用，强化预算执行管理，严格预算约束，财政运行总体情况良好，较好地完成了市人代会确定的各项预算任务。但也面临着不少困难和问题：经济结构比较单一的状况仍未根本转变，财政收支矛盾较为突出，政府性债务负担较重，潜在风险不容忽视。对此，我们高度重视，将认真按照市人大有关决议要求，通过继续深化预算制度改革、建立健全体制机制、加强财政监管等措施，切实加以解决。

　　二、2019年上半年全市预算执行情况

　　（一）全市一般公共预算收支执行情况

　　1-6月，全市一般公共预算收入累计完成1130176万元，为年初预算（各县人代会审批预算汇总，下同）的56.67%，同比增长17.19%。其中，税收收入完成912418万元，为年初预算的57.77%，同比增长14.33%；非税收入完成217758万元，为年初预算的52.49%，同比增长33.58%。

　　1-6月，全市一般公共预算支出累计执行1962027万元，为调整预算（各县人代会审议批准汇总数加上半年追加的上级专款补助收入和上年结转收入）的50.39%，同比增长11.77%。主要支出项目执行情况是：农林水事务支出281323万元，同比增长11.85%；城乡社区事务支出263850万元，同比增长47.31%；卫生健康支出251935万元，同比增长8.44%；社会保障支出228770万元，同比增长0.56%；教育支出285129万元，同比下降11.52%；节能环保支出88649万元，同比增长112.73%。

　　（二）全市政府性基金预算收支执行情况

　　1-6月，全市政府性基金收入完成148321万元，增长277.85%。其中：国有土地使用权出让金收入136151万元，城市基础设施配套费收入4263万元，国有土地收益基金收入5374万元，农业土地开发资金收入785万元，污水处理费收入1315万元，其他政府性基金收入433万元。

　　1-6月，全市政府性基金支出执行150851万元，增长60.4%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出118180万元，国有土地收益基金安排的支出7797万元，城市基础设施配套费安排的支出1914万元，污水处理费安排的支出411万元，彩票公益金安排支出905万元，其他支出9597万元。

　　（三）上半年财政收入运行的主要特点

　　1.财政收入稳定增长，顺利实现“双过半”目标计划。上半年，在贯彻落实国家减税降费政策的前提下，全市一般公共预算收入增速达到17.19%，高于全省水平4.25个百分点，增幅位列全省第三，收入规模仅次于太原居全省第二位，为年计划的56.67%，超序时进度6.67个百分点，超收13.3亿元。其中，县级一般公共预算收入增长14.19%，市级一般公共预算收入增长32.96%。分县市看，除交口县下降12.14%、柳林县下降7.77%外，其余11个县市均实现增长，其中8个县增速超过全市平均水平。

　　2.收入结构较为合理，收入质量进一步提高。上半年，全市税收收入完成91.24亿元，完成年计划的57.77%，增长13.86%，增收11.1亿元，对一般公共预算收入的增收贡献为66.98%；非税收入完成21.78亿元，完成年计划的52.49%，同比增长33.58%，增收5.47亿元，增收贡献为33.02%。税收收入占一般公共预算收入比重为80.73%，财政收入质量稳定。

　　3.减税降费影响初显，税收收入增速放缓。上半年，税收收入保持两位数以上增速，但中央减税降费政策效应逐渐显现，税收收入增幅放缓。1-6月份，税收收入同比增长13.86%，收入增速连续三个月回落。从主要税种看，自4月份实施新的税率、抵扣递减等政策性减税的影响，增值税增速从4月份起连续回落，1-6月份累计完成42.09亿元，增幅为8.87%，低于整体税收增幅；个人所得税受到新的个税专项扣除政策影响，连续5个月降幅达两位数以上，1-6月份累计完成0.98亿元，下降29.21%。

　　4.行业税收稳定增长，增收行业较为集中。全市主要行业税收继续保持增长，增收主要集中在煤炭、酿酒、批发零售3个行业。1-6月份，煤炭行业税收同比增长11.11%，增收5.25亿元，为全市增收最多的行业；酿酒行业增长109.18%，增收3.8亿元；批发零售业增长26.5%，增收1.58亿元，以上三个行业共计增收10.63亿元，占全市税收增收额的95.76%。

　　（四）财政主要工作情况

　　上半年，在市委、市政府的坚强领导下，我们认真落实市人大及其常委会有关决议要求，在积极落实减税降费政策的基础上，通过加强收入征管、挖潜增收、调整结构、压缩支出、统筹各类财政资金等措施，加力提效落实积极的财政政策，持续推进财政改革，全市财政预算平稳运行，为全市经济社会各项事业持续稳定发展提供了有力支撑。

　　1.强化收支管理，提升财政运行质量。今年以来，市财政多措并举狠抓预算收支执行管理，认真落实“政府领导、财政主抓、各部门联动”的抓收入机制，实现全市一般公共预算收入总量全省第二，增幅全省第三。同时，积极争取上级各类转移支付资金166.7亿元、地方政府新增债券资金50.6亿元，分别比上年增加27.5亿元和16.9亿元；严格按照市人大批准的预算，切实强化财政资金预算管理和支出进度考核，印发了《关于加强预算执行管理加快支出进度的通知》，完善了支出进度通报制度、奖惩制度和约谈制度，按月对全市和市本级支出进度进行通报，共组织召开四次支出进度推进会，对支出进度缓慢的2个县进行了约谈。

　　2.加大投入力度，全力支持打赢三大攻坚战。上半年全市共安排专项扶贫资金24.51亿元，市、县两级财政投入专项扶贫资金的增幅分别为3.94%、12.76%，实现了年度投入总量和增幅“双增长”；重点支持了工业污染源深度治理、农村面源污染治理、汾河流域治理、生态保护修复、黑臭水体治理等污染防治重大项目实施，努力保障污染防治资金需求落在实处；进一步强化政府债务和隐性债务管理，修订了《吕梁市政府债务风险应急处置预案》，印发了《关于坚决制止违法违规举债融资行为的通知》、《地方政府隐性债务统计监测工作方案》等通知，今年市本级6.96亿元隐性债务化解计划全部纳入年度预算，使政府债务管理工作更加规范有序。

　　3.狠抓政策落实，助力全市经济转型发展。积极推动减税降费政策落实，市财政局出台了《减税降费工作实施方案》，清理规范停免征政府性基金项目5项，落实2018-2019年财政部行政事业性收费和政府性基金政策，预计为企业减负9566万元；大力支持国有企业改革，安排“三供一业”分离移交改造补助资金2600万元，支持市属三户国有企业开展移交改造工作；积极推动产业转型升级，筹措“国企改革和解困”专项资金2500万元，帮助市属国有企业逐步解决改制过程中的历史遗留问题。安排专项资金3048万元，用于支持大数据产业发展和“数谷吕梁”建设。设立企业技术改造专项资金2000万元，支持改造提升传统产业，培育壮大新兴产业；推动57个PPP项目纳入财政部综合信息平台，投资总额达到381.03亿元。

　　4.优化支出结构，努力保障和改善民生。1-6月份，全市民生支出158.76亿元，占一般公共预算支出的80.92%。在推进教育事业方面，6个国家级贫困县农村学前幼儿营养餐改善计划、10个贫困县高中贫困家庭住校生生活补助及符合条件的中高职建档立卡贫困家庭学生生活费补助等教育扶贫政策和城乡义务教育“两免一补”、特殊教育等各项政策得到有效落实；在健全完善社会保障制度方面，全面落实了城乡低保、医疗救助、城乡居民养老保险等补助和提标政策；在推进“健康吕梁”建设方面，城乡居民医疗保险财政补助人均提高30元/年，基本公共卫生服务补助人均提高14元/年，建档立卡贫困户城乡居民医保个人缴费补助和补充医疗保险补助政策全部落实到位。

　　5.深化财政改革，切实提升财政保障能力。稳步推进市县财政事权和支出责任划分改革，制定了《吕梁市基本公共服务领域市县共同财政事权和支出责任划分改革方案》，将涉及人民群众基本生活和发展需要的8个方面28项，确定为基本公共服务领域市与县市区共同财政事权；强化预算目标绩效管理，印发了《吕梁市财政局关于设定重点项目预算绩效目标的通知》，指导市直各部门将所有重点项目资金全部编制预算绩效目标，按照“谁支出、谁负责”的原则，对绩效目标实现程度和预算执行进度进行“双监控”。

　　三、下半年财政工作重点

　　随着减税降费政策效应的进一步释放，下半年全市财政收支压力将持续加大。我们将认真贯彻落实市委、市政府的各项决策部署，按照市人大及其常委会的有关决定、决议以及本次会议提出的要求，强化预算收支管理，加快推进财税改革，全力防范债务风险，认真做好财政收支平衡工作。

　　（一）依法依规抓好财政收支管理。一是在严格落实减税降费政策的同时，加强税收收入征管，依法依规组织税收收入，严防跑冒滴漏，确保各项税收收入应收尽收；二是强化支出进度考核、通报、约谈等制度约束，切实加快财政支出进度；三是坚持政府带头过紧日子，进一步加大一般性支出压减力度。下半年将在年初压缩一般性支出5%的基础上，大力压减一切不必要的行政开支，所有的办公运行、后勤保障、会议差旅、公务接待、出国出境等都要行节约、倡简朴、戒奢华，促进行政成本明显降低，节省下来的资金优先用于重点民生领域；四是加大盘活存量资金力度，继续大力开展争取上级政策和资金支持活动，努力保障重点支出需求。

　　（二）不折不扣落实减税降费政策。全面落实党中央、国务院实施更大规模减税降费政策。一是进一步加强组织领导，确保中央、省、市政策畅通，确保减税降费政策立竿见影、收到实效；二是全面梳理国家、省级减税降费政策，继续落实好增值税和个人所得税各项减免政策，做好征管衔接，减轻税负；三是稳步降低养老保险单位缴费比例，继续阶段性降低失业保险、工伤保险费率；四是继续清理规范政府定价经营服务性收费，对政府定价经营服务性收费目录清单进行动态调整；五是适时进行专项督查，确保政策落实不留死角。

　　（三）继续支持打好三大攻坚战。一是认真落实市委提出的“大扶贫”战略举措，集中力量攻坚深度贫困，中央、省、市财政专项扶贫资金继续向深度贫困地区倾斜，确保财政资金安排与脱贫攻坚任务相适应；二是认真落实市委提出的“大生态”战略举措，把打造良好生态环境作为公共财政支持的重要方向，积极争取中央、省对我市在政策、项目和资金给予支持；三是有效防范化解政府债务风险。严格控制政府债务增量，妥善消化存量，坚决杜绝变相举债。按照财政部、省财政厅化解隐性债务有关要求,根据市、县两级债务规模、举借方式、偿债能力等实际情况，分类施策，积极有序化解存量隐性债务。

　　（四）持续落实各项民生政策。一是推进实施乡村振兴战略，完善农村公益事业一事一议财政奖补机制，推动美丽乡村建设提档升级；二是优先发展教育文化事业，支持开展教学质量提升三年行动计划，全面推进普通高中办学条件标准化工程建设和新高考改革；三是健全社会保障制度，继续提高低保、优抚对象、伤残军人等群体的补助标准，兜牢困难群众基本生活底线；四是支持深化县乡医疗卫生一体化改革，支持深化公立医院改革。

　　（五）进一步深化财政体制改革。一是根据全省改革总体部署，逐步出台教育、医疗、科技、交通等分领域财政事权和支出责任划分改革方案；二是强化绩效评价结果应用，健全绩效评价结果反馈制度和应用机制，对绩效评价一般的项目督促改进，对交叉重复和碎片化的项目予以调整，对低效无效资金一律消减或取消。

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员,下半年，我们将按照市委的统一部署，认真执行市人大的各项决议，进一步深化改革，积极作为，精准发力，聚精会神做好全年各项财政工作任务，以优异的成绩迎接中华人民共和国成立七十周年。

　　以上报告，请予审查！

　　附件： 2018年决算和2019年上半年执行情况