——2025年8月27日在吕梁市第四届人民代表大会常务委员会第三十次会议上

吕梁市财政局局长  樊小明

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》及《吕梁市人民代表大会常务委员会财政预算监督办法》等相关规定，受市人民政府委托，现将2025年市本级预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。

一、市本级预算调整事由

（一）省政府批准我市2025年新增债务限额61.77亿元，其中提前批次35.96亿元经吕梁市第四届人民代表大会第五次会议批准已列入年初预算（其中专项债务限额12.37亿元待分配）。根据《中华人民共和国预算法》规定，本批次下达25.81亿元与待分配的12.37亿元政府债务分配使用情况需编制预算调整方案。

（二）为提高债券资金使用效益，将以前年度的市县两级专项债券结余资金1.56亿元进行调整；根据项目实际需求，对本年度市本级已安排一般债券0.2亿元使用项目进行调整；因存量债务偿还需求变动，将3.52亿元用于偿还存量隐性债务的置换债券调整用于偿还2028年前到期棚户区改造债务本金；同时因我市支出进度较快，承接全省跨市域调整专项债券资金2.27亿元。

（三）市本级部分重点项目由于一般公共预算收入减收存在资金缺口，拟用一般债券弥补。

以上事项一并提请市人大常委会审查和批准。

二、债券限额分配原则及支出方向

根据《新增政府债务限额分配管理办法》（晋财债〔2023〕35号）和《关于下达2025年度新增政府债务限额的通知》（晋财债〔2025〕30号）精神，2025年债务限额分配综合考虑市本级和各县（市、区）财力规模、债务风险水平、项目质量、支出进度等因素科学测算。

新增债券优先保障“一泓清水入黄河”、“三个一号”旅游公路等重点项目。主要用于市政建设、医疗卫生、城市更新等领域，严格执行债券投向禁止类项目清单要求，切实发挥资金效益。

三、市本级预算调整方案

（一）新增债务限额分配情况

本次分配新增债务限额25.81亿元与提前批待分配的12.37亿元共计38.18亿元，其中：一般债务限额8.79亿元，专项债务限额29.39亿元，限额分配后市本级和各县（市、区）债务余额均未突破债务限额。具体安排意见如下：

1．市本级分配债务限额9.91亿元。其中：一般债券5亿元，具体为：吕梁大道二期工程0.5亿元、黄河一号旅游公路项目3.86亿元、主城到新区快速路项目0.64亿元；专项债券4.91亿元，具体为：城区老旧供水管网维护改造工程0.38亿元、吕梁市第二污水处理厂三期工程0.3亿元、吕梁市第三人民医院建设项目1.33亿元、吕梁市老旧小区综合改造项目0.94亿元、吕梁市医疗卫生园区医疗设备配置建设项目0.2亿元、吕梁市第三人民医院医疗设备购置项目0.85亿元、吕梁市中医院迁址改扩建项目0.91亿元。

2．转贷县（市、区）债务限额28.27亿元。其中：一般债务限额3．79亿元，专项债务限额24.48亿元。分县情况为：

离石区0．33亿元，文水县3．48亿元，交城县2.77亿元，兴县0．97亿元，临县4.05亿元，柳林县3.68亿元，石楼县0．90亿元，岚县1．33亿元，方山县1．18亿元，中阳县0．37亿元，交口县0．80亿元，孝义市6.86亿元，汾阳市1.55亿元。

（二）债券使用调整情况

1．本市域以前年度专项债券结余资金调整：市本级吕梁市中医院迁址改建项目专项债券结余资金0.4亿元调整至吕梁市老旧小区综合改造项目；县级调整1.16亿元，其中：方山县县域医疗综合能力提升建设项目0.38亿元，交口县殡仪馆建设项目0.01亿元，岚县人民医院新院区改造项目0.36亿元，共计0.75亿元调整至交城县柰林村棚户区改造项目；交城县污水处理厂城西扩容工程0.22亿元调整至黄河中游汾河水系磁窑河（一级支流）交城段水污染治理及经济开发区（省级）中水回用工程；离石区田家会片区棚户区改造工程0.19亿元调整至石楼县黄河奇湾风景区旅游基础设施建设项目。

2．市本级本年度一般债券使用项目调整：调减永宁中路道路改造等项目0.2亿元；调增吕梁市纪委监委国防沟管理中心供热工程等项目0.2亿元。

3．置换债券调整：调减3.52亿元，其中：离石区1.56亿元、文水县0.63亿元、交城县0.45亿元、兴县0.1亿元、石楼县0.04亿元、岚县0.13亿元、汾阳市0.61亿元；调增3.52亿元：市本级1.04亿元、临县0.26亿元、柳林县0.07亿元、方山县1.85亿元、中阳县0.19亿元、交口县0.11亿元。

4．承接财政厅全省跨市域调整以前年度专项债券结余资金2.27亿元，用于我市项目建设，其中市本级1.1亿元，具体为：吕梁市老旧小区综合改造三期工程0.83亿元，吕梁市市区凤山片区棚户区改造安置项目0.19亿元，吕梁市经济技术开发区新型材料产业园区项目（一期）0.08亿元；县级1.17亿元，具体为：黄河中游汾河水系磁窑河（一级支流）交城段水污染治理及经济开发区（省级）中水回用工程0.10亿元，交城县柰林村棚户区改造项目1亿元，兴县西川片供水工程0.07亿元。

四、2024年市本级预算收支规模变动情况

按照《预算法》规定和政府债务分类管理要求，债券资金按上述意见调整后，2025年市本级预算作如下调整（详见附件1）：

（一）一般公共预算收支调整情况

1．增加市本级一般公共预算收入8.79亿元（一般债券部分），列“地方政府一般债券转贷收入”科目。

2．增加市本级一般公共预算支出5亿元，列“城乡社区支出”科目。

3．增加一般债券转贷县市区支出3.79亿元，列“地方政府一般债券转贷支出”科目。

经上述调整后，市本级一般公共预算收入总计和支出总计由147.74亿元增加到156.53亿元。

（二）政府性基金预算收支调整情况

1．增加市本级政府性基金收入19.28亿元（专项债券部分），列“地方政府专项债券转贷收入”科目。

2．减少市本级政府性基金支出5.32亿元，其中：增加棚户区专项债券0.19亿元，列“棚户区改造专项债券收入安排的支出”科目；增加置换债券1.04亿元，列“债务还本支出”科目；减少其他类专项债券6.55亿元，列“其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出”科目。

3．增加专项债券转贷县市区支出24.6亿元，其中：增加棚户区专项债券1亿元，列“棚户区改造专项债券转贷支出”科目；增加其他类专项债券24.64亿元，列“其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出”科目；减少置换债券1.04亿元，列“其他地方政府债务转贷支出”科目。

经上述调整后，市本级政府性基金预算收入总计和支出总计由62.41亿元增加到81.69亿元。

五、加强政府债务管理的举措

（一）积极争取政府债券资金。严格执行《中华人民共和国预算法》和中央、省有关政策规定，在有效防控政府债务风险的前提下，积极争取新增债务规模，在强基础、补短板、惠民生、扩投资、防风险上持续发力，为推动我市高质量发展提供充实的财力保障。

（二）健全政府债务管理机制。持续健全专项债券管理机制，强化部门协同，严格前置审核，夯实项目质量，确保债券资金精准安排。坚持政府债券早发快用，保持必要财政支出强度，推动债券项目加快实施和债券资金规范使用。扎实开展绩效管理，加快提升专项债券全周期管理能力，增强穿透式监管能力，切实提升政府债务管理质效。

（三）防范化解政府债务风险。坚持高质量发展和高水平安全良性互动，将防范化解政府债务风险作为当前阶段的重点工作全力推进。加强债务风险管控，严肃财经纪律，持续营造高压监管态势，坚决遏制隐债增量，为高质量发展创造安全环境。

六、落实人大债务管理审议意见的举措

根据《吕梁市第四届人大常委会第二十九次会议关于2024年全市政府债务管理情况报告的审议意见》，市财政对照问题，逐笔逐项制定具体落实措施，不断完善我市政府债务管理：

（一）关于“强化风险防控长效机制，守牢债务安全底线”的落实措施

1．构建多维度债务风险监测体系。依托全口径政府债务监测平台，推动各级财政、发改、住建等主管部门数据联动，构建地方政府债务动态监测机制。市级实时监测债务率等核心监测指标变动情况，每年将变动情况向各县（市、区）政府反馈。落实重点领域专项监测机制，针对政府融资平台等债务风险领域，按月报送防范风险进展情况。今年以来向各县级政府通报2024年债务风险评定结果1次（吕财函〔2025〕233号），报送重点领域化险进展1次，全口径监测平台按月报送7次。

2．建立科学完善的债务限额分配机制。在分配原则上，坚持“总量控制、分类管理、风险导向”。严格按照上级下达的债务限额总量进行分配，不突破上限；根据不同类型债务的特点和用途，如一般债务、专项债务，分别考虑不同分配因素；并将债务风险等级作为重要分配依据，对风险较低的区域适当倾斜，对高风险区域从严控制。具体分配过程中，通过“因素法”进行量化测算。通过对各县（市、区）分配因素的量化评分，结合总债务限额，计算得出债务限额分配额度。同时，拟建立债务限额动态调整机制，根据债务使用效率、债务风险变化等进行评估调整，进一步科学把控债务风险。

3．严格落实债务风险管理制度。一是严格执行政府债务限额管理和预算管理规定，所有政府举债行为必须在批准的限额内进行，并纳入预算管理。定期开展自查自纠，坚决避免违规拖欠。落实好审计检查整改，对各类监管部门提出的资金拨付类问题高度重视、及时整改，避免深化形成政府债务。二是落实化债核查机制，依托监测平台，按月由各级财政对报送化债信息进行线上审核，每半年市级财政组织线下核查，每年报送财政部山西监管局核查，坚决避免虚假化债。三是配合做好融资平台数据监测工作，按季报送融资平台金融领域化险进展与财务情况，落实财政、人行多部门联合监管，有效防范风险。

（二）关于“加强债券项目管理，提升资金使用效益”的落实措施

1．多措并举优化债券项目储备。结合国家产业政策、重大战略部署及地方发展实际，认真研究国家最新专项债使用扩围、支持土地储备等政策，整理《操作手册及案例汇编》，分享优秀项目案例的谋划思路。邀请知名学者与行业内专家，开展债券项目储备培训，有效拓宽我市债券储备领域。此外，通过微信公众号等平台发布政策解读视频、常见问题解答等内容，明确项目入库标准，方便各单位随时学习参考，切实提升我市项目储备质量。经过认真摸排，2025年全市共梳理汇总上报一般债券项目160个，债券需求64.49亿元。严格落实专项债券“负面清单”，配合市发改委先后报送专项债券项目145个，需求121.38亿元。

2．完善与落实债券资金管理使用机制。一是积极推动专项债券支出进度。建立了“按周调度、按月通报、按季调整”的工作机制。每周不定时电话督促专项债券支出，市财政按月召开视频调度会议，每月联合市发改委通报专项债券支出情况。截至7月底我市新增专项债券支出进度57.7％。二是适时启用调整程序。根据2024年及以前年度发行的未支出完毕的专项债券项目情况，提出了推动项目实施、加快资金支出的后续建议，并对确实无法支付完毕的，履行调整程序，将债券资金调整至其他亟需资金的项目上，共调整9个项目1.56亿元，我市拟于9月开启第二轮调整。三是严格落实奖惩机制。支持支出进度较好地区承接跨区域调整专项债券2.27亿元；对支出进度滞后的县（市、区）按照省财政厅、省发改委要求，暂停新建项目的专项债券发行资格。

3．建立健全项目资产全流程管理制度。依托政府性债务管理系统，实施项目资产动态监管，督促项目单位及时将资产登记信息、使用状态、维护记录、收益情况等数据纳入系统实时更新。在项目建成后，严格按要求完成资产验收，规范登记核算，财政部门严格核对报送资料。对于有经营收益的债券项目资产，如污水处理厂等，明确收益收缴流程、使用范围和分配机制，收益优先用于偿还债券本息，保障债务偿还的稳定性。截止2025年7月，我市共有1140个单位完成了项目资产登记，落实落地进度96％，涉及项目3260个，基本完成了债券项目资产登记管理。

（三）关于“把握化债政策机遇，多举措完成债务化解任务”的落实措施

1．积极争取国家支持政策。一是要压实置换债务限额需求。根据我市债务化解进展，2026年置换债券限额预计可满足剩余隐性债务化解。但我市2028年前到期棚户区改造债务本息预计尚有22.38亿元，偿债压力较大。我市将督促相关县（市、区），提前谋划偿债资金安排，抓住最后一年置换政策“窗口期”，争取置换债务限额化解存量债务。二是要提高解决拖欠债券使用效率。2025年我市共争取11.30亿元专项债务限额可用于解决拖欠企业账款，为提高使用效率，我市工信、财政部门加快工作进度，摸清台账底数，加快清欠前置审核工作，推动清欠债券“早发快用”，截止7月底已完成审核报送4批，发行需求共计11.04亿元。三是积极争取补充财力专项债务限额支持重点领域债务化解。2025年我市争取了1.86亿元补充财力专项债务限额用于化解兴县等县区融资平台2028年前到期棚改债务本金，根据本年度融资平台退出进度，我市拟继续争取债务限额用于支持融资平台债务化解，推动退出工作进展。

2．推进融资平台退出工作。一是压实县级政府退出主体责任，督促县级政府积极筹措资金，对具备支付条件的债务及时偿付；组织会谈商议，协调债权债务双方，尽快达成一致，取得债务核销或退出同意。二是推动本级平台公司退出，督促城投公司积极对接项目实施单位，完善相关资料，尽快化解存量债务；引导建投科技与金融债务债权人开展协商会谈，加快工作进展。三是提供模版参考。市财政积极与省厅及其他退出工作进展较快的市沟通，学习先进经验，尽快拟定与债权人沟通答复模板以作参考，推进退出工作进展。同时我市还将积极配合监管局、上级人行等部门核查，严格按照退出要求执行，严防假转型、假退出。

3．完善隐性债务化解台账。压实化债直接责任，做足化债支出预算，运用盘活闲置资产偿债等多种手段，化解存量债务。指导债务规模小、风险水平低的县（市、区），抓住关键精准拆弹，推动隐性债务提前清零。督促单位完善隐性债务化解台账。针对剩余存量隐债，逐笔分析堵点难点，制定明确化解措施，对于可支付的债务及时报送用款需求，积极筹措资金支付；针对有分歧债务，引导债权人与债务人开展协商交流，争取合法合规稳步化解，将工作计划明确到月，加快隐债“清仓见底”。

（四）关于落实“压实部门协同责任，从源头上防止新增隐性债务”的举措

1．明确责任分工。明确政府是债务管理的责任主体，财政部门作为归口管理部门，负责债务规模控制、预算管理、风险监控等工作，要完善常态化监控机制，全面硬化预算约束，严禁无预算、超预算拨付资金。将政府债务分类纳入预算管理，严格按规定程序编制、审批和执行预算，确保债务收支在预算框架内进行。发改审批部门要加强投资计划管理和项目审批，对于政府投资项目，要充分论证其可行性和资金保障情况，确保项目有稳定的资金来源和合理的收益预期，资金来源不明确的项目，一律不得立项开工。纪检监察、审计、财政等部门应协同发力，加强对债务管理的监督检查，建立健全监督机制，定期或不定期对债务情况进行检查。对违规举债等行为，严格按照“责任倒查制”和“终身追责制”，依法依规追究相关责任人的责任，形成有效震慑。

2．优化政府投资项目融资管理。鼓励政府投资项目通过债券发行等方式补充资金。推动多部门信息共享，联合监管，财政部门利用好全口径债务监测平台，动态监管政府投资项目信贷融资，及时关注项目过度信贷行为；市金融监管分局、人民银行定期监测金融机构向政府平台公司放贷情况，及时研判风险状况，做到早识别、早预警、早报告、早处置，严防新增隐性债务。

3．加强国有企业举债融资监管。加强国有企业举债融资监管，坚决避免国有企业违规新增融资，严格控制融资平台融资增速，严格按照自担风险、自负盈亏原则，自主决策融资行为。积极配合监管核查，2025年7月，财政部门会同国资部门，提供核查所需资料，配合财政部山西监管局对我市国有企业建设项目进行严格检查，结合实地考察等多种方式，严防政府依赖国有企业举借债务、建设公益性项目，我市也将开展日常自查自纠，坚决避免国有企业“平台化”。

（五）关于“进一步深化人大监督、完善债务管理报告制度”的落实措施

1．依法履行预算审查和调整程序。严格按照《中华人民共和国预算法》有关规定，对政府举借债务情况，向市人大及常委会做预算和预算调整草案的报告。

2．贯彻落实人大反馈审议意见。市政府高度重视，督促财政及有关部门逐项制定工作措施，经政府会议研究后严格落实。同时将审议意见落实进展定期向市人大常委会汇报，充分发挥人大监督作用，不断强化我市政府债务管理水平。

3．积极配合人大监督的其他工作。加强与人大数据信息联通共享，按年做政府债务管理情况报告，按月报送政府债务发行使用情况。报告期间认真做好服务代表工作，及时答复代表提案，做好后续解释跟进；日常及时回应预算工委审查报送，积极配合人大完成政府债务审查监督和风险管控监督各项工作。

以上报告，请予审议。

附件：1．2025年市本级预算调整方案（草案）.xlsx

      2．2025年政府债务限额分配计划表.xlsx

      3．2025年市本级新增政府债券安排项目情况表.xlsx

      4．吕梁市以前年度专项债券结余资金调整情况表.xlsx