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索  引  号111423LL00100/2018-07452
发文字号 成文日期2018年08月28日
发文机关吕梁市财政局 关  键  字
标  题关于2017年市本级财政决算和2018年上半年全市预算执行情况的报告
主题分类财政 发布日期2018年08月28日

关于2017年市本级财政决算和2018年上半年全市预算执行情况的报告

  ——2018年8月22日在吕梁市第三届人民代表大会

  常务委员会第27次会议上

  吕梁市财政局局长 耿万林

  

主任、各位副主任、各位委员:

  受市人民政府委托,我向本次会议报告2017年市本级财政决算和2018年上半年全市预算执行情况,请予审议。

  一、2017年市本级财政决算情况

  2017年市本级财政收支决算数与年初向市三届人大五次会议报告的执行数基本一致。

  (一)市本级收入完成情况

  2017年市本级一般公共预算收入完成268290万元,为调整预算的157.72%,同比增长71.15%。主要收入项目完成情况是:增值税完成125293万元(含营业税24万元),为预算的145.69%,增长74.48%;企业所得税完成26604万元,为预算的239.68%,增长198.12%;个人所得税完成5613万元,为预算的181.06%,增长70.19%;资源税完成82482万元,为预算的218.79%,增长115.23%;非税收入完成28298万元,为预算的87.88%,下降17.75%。

  2017年市本级一般公共预算收入超收98190万元,按照《预算法》规定,超收收入全部补充预算稳定调节基金。

  2017年市本级政府性基金收入完成17360万元,为调整预算的27.56%,下降61.87%,下降的主要原因是国土出让收入下降。主要收入项目完成情况是:国有土地使用权出让金收入11401万元,城市基础设施配套费收入3558万元,城市公用事业附加收入537万元,国有土地收益基金收入96万元,农业土地开发资金收入463万元,污水处理费收入1249万元,其他政府性基金收入56万元。

  (二)市本级预算支出执行情况

  1、一般公共预算执行情况

  2017年市本级一般公共预算支出执行480179万元,为调整预算的97.67%,同比增长35.08%。主要支出项目的执行情况是:一般公共服务支出42266万元,为调整预算的99.09%,增长9.77%;公共安全支出25266万元,为调整预算的100 %,增长3.35%;教育支出39608万元,为调整预算的100%,增长15.75%;科学技术支出4992万元,为调整预算的100%,下降23.05 %;文化体育与传媒支出17000万元,为预算的100%,增长19.12%;社会保障和就业支出16678万元,为调整预算的99.94%,下降63.43%,降幅较大的原因是2016年机关退休人员工资在本科目下列支和2016年上级转移支付分配市本级支出2778万元,剔除上述因素后,同比增长16.3%;医疗卫生支出147334万元,为调整预算的100 %,增长453.43%;节能环保支出16143万元,为调整预算的100%,增长11.36%;城乡社区支出77134万元,为调整预算的99.38 %,增长28.52%;农林水支出22902万元,为调整预算的90.3%,下降33.16%,下降的原因是2016年一次性安排市扶贫开发公司资本金2亿元。剔除此因素后,同比增长60.54%;交通运输支出23605万元,为调整预算的99.98 %,增长51.95 %;资源勘探电力信息等支出13309万元,为调整预算的100 %,增长61.16%;国土资源气象等支出3549万元,为调整预算的100%,增长39.67 %;住房保障支出7884万元,为调整预算的99.12%,下降33.39%,下降的原因是2016年有上级补助市本级专款4670万元,用于工矿棚户区新区、安置区配套雨污管网和供热工程三个项目。剔除此因素后同比增长10%;债务付息支出15945万元,为调整预算的100%,增长33.98 %。

  2017年市本级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出2484万元,比2016年下降4.44%。其中:因公出国(境)经费8万元,比2016年下降80.28%;公务用车购置及运行维护费1853万元,比2016年下降9.15 %;公务接待费623万元,比2016年下降20.21%。

  2、政府性基金执行情况

  2017年市本级政府性基金支出执行95200万元,为调整预算的96.36%,增长97.68%。其中:城乡社区支出87540万元,社会保障和就业支出205万元,交通运输支出864万元,债务付息支出3481万元,其他支出3110万元(主要是彩票公益金支出2284万元,彩票发行销售机构业务费698 万元,其他支出128万元)。

  2017年市本级政府性基金支出执行95200万元,为调整预算的96.36%,增长97.68%。其中:城乡社区支出87540万元,社会保障和就业支出205万元,交通运输支出864万元,债务付息支出3481万元,其他支出3110万元(主要是彩票公益金支出2284万元,彩票发行销售机构业务费698 万元,其他支出128万元)。

  3、国有资本经营预算执行情况

  我市纳入国有资本经营预算的企业仅有离柳集团公司一户,2017年国有资本经营预算收支实际执行均为零。

  4、社会保险基金预算执行情况

  2017年市本级社会保险基金预算收入完成431609万元,为预算的132.7%;市本级社会保险基金预算支出405652万元,为预算的230.1%,收支结余25957万元。

  (三)收支平衡情况

  2017年市本级一般公共预算收入完成268290万元,加上返还性收入15300万元,上级一般转移支付收入1175013万元,专项转移支付收入705984万元,县市上解收入69162万元,债券转贷收入249697万元,上年结余收入17258万元,调入资金7978万元,调入预算稳定调节基金51990万元,收入总计2560672万元;市本级一般公共预算支出480179万元,对下级返还性支出8314万元,对下级一般转移支付支出1007837万元,对下级专项转移支付支出731645万元,上解上级支出14045万元,债务还本支出42000万元,债务转贷支出153897万元,安排预算稳定调节基金111285万元,支出总计2549202万元。收支相抵,年终结余11470万元,全部结转2018年使用。

  2017年市本级政府性基金收入完成17360万元,加上上年结余收入13385万元,上级补助收入32642万元,下级上解收入782万元,债务转贷收入120000万元,调入资金196万元,基金收入合计184365万元;市本级政府性基金支出95200万元,加上补助下级支出26326万元,债务转贷支出56600万元,调出资金2536万元,上解上级支出110万元,支出总计180772万元。收支相抵,年终结余3593万元。

  (四)举借债务情况

  2017年,省财政厅转贷我市地方政府债券369697万元,其中:1.新增债券216600万元,其中:市本级留用117200万元,转贷县市区99400万元。新增债券主要用于基础性、公益性项目建设;2.置换债券153097万元,其中:市本级留用42000万元,转贷县市区111097万元。债券资金全部按规定纳入预算管理。

  截至2017年底,全市政府债务限额2108000万元,其中市本级708500万元,各县市区1399500万元。全市政府直接偿还责任债务2012915万元,其中市本级698093万元,各县市区1314822万元。市县两级政府债务均未突破政府债务限额。

  主任、各位副主任、各位委员,过去一年市财政积极发挥职能作用,强化预算执行管理,严格预算约束,财政运行总体情况良好,较好地完成了市人代会确定的各项预算任务。但也面临着不少困难和问题:经济结构比较单一的状况仍未根本转变,财政收支矛盾较为突出,政府性债务负担较重,潜在风险不容忽视。对此,我们高度重视,将认真按照市人大有关决议要求,通过继续深化预算制度改革、建立健全体制机制、加强财政监管等措施,切实加以解决。

  二、2018年上半年全市预算执行情况

  (一)全市一般公共预算收支执行情况

  1-6月,全市一般公共预算收入累计完成964397万元,为年初预算(报人代会审批预算,下同)的64.04%,同比增长35.48%。其中,税收收入完成801383万元,为年初预算的65.65%,同比增长33.96%;非税收入完成163014万元,为年初预算的57.14%,同比增长43.44%。

  1-6月,全市一般公共预算支出累计执行1755469万元,为调整预算(人代会审议批准数加上半年追加的上级专款补助收入和上年结转收入)的53.63%,同比增长21.6%。主要支出项目执行情况是:教育支出322269万元,同比增长9.03%;社会保障支出227496万元,同比增长3.61%;医疗卫生与计划生育支出232337万元,同比增长1.52%;农林水事务支出251511万元,同比增长36.66%;节能环保支出41673万元,同比增长-9.44%;城乡社区事务支出179116万元,同比增长108.72%。

  (二)全市政府性基金预算收支执行情况

  1-6月,全市政府性基金收入完成45241万元,下降41.46%。其中:国有土地使用权出让金收入37870万元,城市基础设施配套费收入1578万元,国有土地收益基金收入3739万元,农业土地开发资金收入560万元,污水处理费收入1283万元,其他政府性基金收入211万元。

  1-6月,全市政府性基金支出执行94045万元,增长55.06%,其中:国有土地使用权出让收入安排的支出78588万元,国有土地收益基金安排的支出3262万元,城市基础设施配套费安排的支出808万元,污水处理费安排的支出652万元,彩票公益金安排支出1138万元,其他支出9597万元(主要是国家电影事业发展专项资金支出11万元,大中型水库移民后期扶持基金支出10万元,小型水库移民扶助基金支出3万元,农业土地开发支出43万元,民航发展基金支出1029万元,专项债券利息支出8149万元,彩票发行销售机构业务费191万元,其他基金收入安排支出161万元)。

  (三)上半年财政收入运行的特点

  1.财政收入稳步增长,全省排名稳居前列。上半年,全市一般公共预算收入增速连续五个月稳居全省第二位,高于全省水平10.09个百分点,收入规模仅次太原之后居全省第二位,为年计划的64.04%,超序时进度14.04个百分点,超收21.14亿元,圆满完成了“双过半”目标。其中,县级一般公共预算收入增长迅速,同比增长40.99%,高出全市增幅5.51个百分点,13个县市均达到序时进度。分县市看,除石楼下降11.45%外,其余12个县市均实现增长,其中8个县增速超过全市平均水平。

  2.收入结构进一步优化,收入质量稳步提升。上半年,全市税收收入完成80.14亿元,完成年计划的65.65%,增长33.96%,增收20.32亿元,对一般公共预算收入的增收贡献为80.48%;非税收入完成16.30亿元,完成年计划的57.14%,同比增长43.44%,增收4.94亿元,增收贡献为19.52%。税收收入占一般公共预算收入比重为83.1%,较上年末提高1.74%,财政收入质量进一步优化。

  3.全部税种实现增长,主体税种增收贡献突出。全市13个税种全部实现增长,其中增值税、企业所得税、资源税三个主体税种分别增长27.38%、72.53%、26.79%,三税合计增收16.02亿元,贡献全部税收近八成增量,拉动税收增长26.78个百分点。其余税种除车船税小幅增长8.83%外,增幅均在20%以上。

  4.行业税收全面增长,增收行业较为集中。全市行业税收全部实现增长,其中增收超过亿元的行业有四个,分别为:煤炭行业税收同比增长38.43%,增收13.11亿元;冶炼业增长35.39%,增收1.74亿元;酿酒行业增长63.38%,增收1.35亿元;建筑安装业增长68.02%,增收1.2亿元;煤冶酿建四个行业合计增收17.41亿元,占全部税收增收额的85.69%。

  (四)财政主要工作情况

  上半年,全市在市委、市政府的坚强领导下,认真落实市人大有关决议要求,依法加强收入征管,着力强化支出管理,持续推进财政改革,较好保持了全市财政预算平稳运行,为全市经济社会各项事业持续稳定发展提供了有力支撑。

  1.着力收支管理,进一步完善财税体制改革。收入方面,按照全年完成150.6亿元、增长8.5%的一般公共预算收入目标,印发了《关于做好2018年一般公共预算收入组织工作的通知》,进一步细化量化责任,形成了政府领导、财政主抓、各部门联动的抓收入机制;合理确定市与县(区)水资源税、环境保护税收入分成比例,确保了我市水资源税、环境保护税改革顺利实施;全面深化省直管县财政体制改革,完成了对孝义市体制型省直管县试点,理顺市与孝义市财政体制关系。支出方面,严格按照《关于对财政支出进度进行考核的通知》和市人代会批准的预算,切实强化加快支出进度的政策引导和制度保障。市财政按月对全市和市本级支出进度进行通报,组织召开四次支出进度推进会,分5个小组对13个县(市、区)财政支出进度进行了专项督查,对支出进度缓慢的3个县和2个市直单位进行了约谈。通过以上措施,全市和市本级支出均超过了序时进度要求,各项支出得到了较好保障。

  2.着力三大攻坚战,努力构建财政保障机制。在脱贫攻坚战上,严格按照贫困县新增财力的50%主要用于脱贫攻坚的要求,市县两级加大投入力度,做到年度财政专项扶贫资金投入总量和增幅“双增长”。截至6月30日,全市扶贫资金共计投入27.8亿元,比上年增长52.9%。其中,中央、省下达扶贫资金15.6亿元,增长24.49%;市级预算安排扶贫资金5.99亿元,增长233%;县级预算安排扶贫资金6.4亿元,比上年增长67.15%。同时,加大涉农资金整合力度,全市财政涉农资金计划整合33.55亿元,为上年整合数的111.09%。截至6月底,实际整合资金24.63亿元,整合率达到了73.42%。在污染防治攻坚战上,市财政上半年共筹集各类资金4.2亿元,重点用于了吕梁市区八大污染防治攻坚行动重点项目。在防范和化解重大风险攻坚战上,市政府以吕政办发﹝2018﹞50号文件印发了《吕梁市政府性债务风险应急处置预案》,初步建立了预警监测、应急响应预案和保障措施工作机制;按照 “制止新债,摸清底数,明确责任,逐步化解”和“谁举债、谁偿还”的原则,对市级隐性债务逐笔明确还款主体和落实还款责任,分步制定偿还计划,严控债务风险,对所有隐性债务项目实行了全程监控;加大财政资金统筹力度,建立定期盘活存量资金机制,盘活的存量资金优先安排提前偿还到期债券本息。

  3.着力政策落实,助力全市经济转型发展。全面落实减税降费政策。清理规范停免征和降标行政事业性收费和政府性基金5项,按照《吕梁市企业投资项目承诺改革试点工作方案》规定对投资项目实行了统一收费管理;制定了《土地储备资金财务管理办法》,及时清缴和核销领用的财政票据;支持科技创新入。安排科技研发和科技人才引进专项经费6200万元,支持“百千万”人才工程和“百校千人”计划尽快落地;推动产业转型升级。安排专项资金8000万元,支持加快推动“数谷吕梁”、传统产业改造升级和“小升规”企业、中小微企业规范化股份制改造;支持开发区改革发展。设立开发区建设发展专项资金500万元,支持开发区基础设施、公共服务平台、产业转型升级、重大投资项目建设和“三化三制”等。

  4.着力结构优化,提升保障改善民生水平。上半年,全市教育、社保、医疗等13项民生支出共完成143.04亿元,占全部支出的81.48%,完成调整预算的57.61%,增长19.61%,增支23.45亿元。全市教育支出32.23亿元,农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿生公用经费补助提标、营养餐改善计划等政策全部落实到位;全市医疗卫生支出223.23亿元,城乡居民医疗保险补助人均提高40元,基本公共卫生服务补助人均提高5元;全市社会保障和就业支出22.75亿元,兜底扶贫、城乡低保、医疗救助、城乡居民养老保险等补助和提标政策全部落实到位。

  5.着力绩效管理,提升财政资金使用效益。强化预算绩效目标管理。严格执行把申报绩效目标作为编制预算的前置条件的规定,实现了绩效目标编制与部门预算编制同步。同时,将重点项目支出全部纳入2018年部门预算支出项目绩效目标管理,实现了绩效目标全覆盖;强化财政监督检查。重点开展了对县(市、区)2016年至2018年6月底前的财政扶贫资金管理使用情况进行全面检查;加强重点项目管理。市政府以吕政办发﹝2018﹞36号文件印发了《关于进一步规范和完善政府投资建设项目管理和监督的意见》,强化了政府投资建设项目工程预算评审、工程结算、财务决算等重点环节上的管理和监督力度,建立了财政、审计、发改和项目主管部门多位一体的项目监管机制。

  三、下半年财政工作重点

  下半年是完成全年各项任务目标的关键时期。全市将认真贯彻落实市委、市政府的各项决策部署,按照市人大的有关决定、决议以及本次会议提出的要求,强化预算收支管理,加快推进财税改革,努力防范债务风险,着重抓好以下工作。

  (一)加强财政收支管理,确保全年预期目标圆满实现。完善工作机制,继续实行和完善经济分析、财税联席会议制度;加大非税收入的征收管理,努力实现依法征收、应收尽收;健全支出进度考核、通报、约谈等制度,加强分单位、分项目的统计分析和重点督导;健全执行进度、结余结转与下年预算挂钩机制,提高预算支出的均衡性、及时性。同时,持续压减一般性支出,最大限度盘活存量资金,大力争取上级财政支持,切实加快财政支出进度,保障重点支出需求。

  (二)发挥财政职能作用,坚决支持打好三大攻坚战。支持打好三大攻坚战,财政部门责无旁贷。一是继续抓好投入保障。重点是统筹一般公共预算收入、债券资金、存量资金等各类资金,优先保障易地移民搬迁、光伏扶贫、贫困村整村提升等脱贫攻坚项目,优先保障吕梁市区污染防治的重点工程和重点项目,优先保障政府债务还本付息以及隐性债务等风险化解。二是大力开展争取政策争取项目争取资金活动。按照市政府确定的争取上级资金目标任务,继续推进以市、县两级为主体,以脱贫攻坚、污染防治和风险防控为重点,积极争取中央、省对我市三大攻坚战的重要政策、重点项目和重大资金支持,切实缓解市县财力十分紧张的状况。三是全力做好防范和化解地方政府债务风险。在努力增加一般公共预算收入的基础上,重点是进一步加快土地招拍挂进程,增加土地出让收入,增加债务考核分母基数,有效化解专项债务风险。同时,全面摸清隐性债务底数,严格控制增量,妥善消化存量,坚决制止变相举债。

  (三)加大筹资力度,切实做好基本民生保障。进一步完善学前教育、义务教育经费保障机制,支持教育精准扶贫各项政策;贯彻落实中央、省出台的提高退休人员基本养老金及城乡低保标准和优抚补助标准;继续巩固提升“两线合一”成果,根据中央、省政策要求,全面贯彻落实提高低保、城乡居民基本公共卫生服务财政补助标准政策;进一步推进健康扶贫工作,对建档立卡贫困户参加城乡居民医疗保险个人缴费和补充医疗保险费给予补助;用好市级污染防治专项资金,重点支持市区八大污染防治工程深入推进。

  (四)深化改革创新,努力加快现代财政制度建设。持续推进财税体制改革,完善市与县市区财政体制,科学划分政府间事权和支出责任,合理确定市与县财政事权与支出责任划分方案;深化预算管理改革,全面推行预算绩效管理,试点引入第三方评价机制,推进扶贫、污染防治等重点领域专项资金预算绩效评价结果信息公开;加强政策引导,建立和完善PPP有效推进机制,在基础设施和公共服务领域,推广PPP模式。在总体PPP项目支出责任占一般公共预算支出不超过10%的前提下,选择集中供热、污水垃圾处理、环境保护、交通运输等行业的优质项目开展论证,做好“两评一案”,全力推动PPP项目落地;加快推进内控制度建设向基层拓展,构建覆盖到乡镇的完整的财政内控体系。

  主任、各位副主任、各位委员,下半年,我们将按照市委的统一部署,认真执行市人大的各项决议,深化改革,积极作为,精准发力,全力以赴做好全年各项财政工作任务,为推动全市经济社会转型发展做出新的贡献。

  以上报告,请予审议!

  附件:1.2017年市本级一般公共预算收入完成情况表

  2.2017年市本级一般公共预算支出执行情况表

  3.2017年市本级政府性基金收入完成情况表

  4.2017年市本级政府性基金支出执行情况表

  5.2017年市本级一般公共预算收支平衡表

  6.2017年市对县税收返还和转移支付决算表

  7. 2017年市对县税收返还和转移支付分地区决算表

  8. 2017年市本级一般公共预算地方财力安排市县决算表

  9. 2017年市本级国有资本经营预算收支执行情况表

  10.2017市本级社会保险基金收支执行情况表

  11.2018年1-6月全市一般公共预算收入完成情况表12.2018年1-6月全市一般公共预算支出执行情况表

  13.2018年1—6月全市政府性基金收入完成情况表

  14.2018年1—6月全市政府性基金支出执行情况表

   附件:相关下载表格

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